摘要：本文旨在探討煙草企業在當前行業高質量發展大背景下如何強化財務資金管理，以提高經濟效益，確保資金安全。通過對煙草行業資金管理現狀的剖析，揭示了現存問題，并提出了具體工作建議以提升存量資金效益：統籌安排資金存期、挖掘企業內部管理潛力。

資金管理作為財務管理的核心環節，涵蓋了企業資金來源與使用的計劃、控制、監督與考核，具體涉及固定資金、流動資金和專項資金的管理。在煙草行業中，科學、嚴謹的資金管理不僅有助于防范風險、保障資金安全，更是推動企業經濟效益提升的關鍵手段。鑒于煙草行業特有的經營環境與監管要求，煙草企業需結合行業特性和實際工作，對現有資金管理方式進行深度審視與改進。

一、煙草行業資金管理現狀與問題

目前，全國煙草商業體系以總公司、省公司、市公司構成三級企業法人架構，各級公司在獨立開設銀行賬戶進行資金結算的同時，享有相應的資金支配權與使用權。為防止資金過度分散、確保資金安全，上級公司對下級公司賬戶設立與變更實施嚴格的審核與備案制度，且國家煙草專賣局明確要求財經管理必須嚴格規范。

二、當前煙草企業資金管理仍存在若干不足

一是存量資金管理粗放。有的企業貨幣存量資金中，活期存款占比過高，導致資金收益率提升受限。這反映出企業在資金使用計劃上缺乏足夠的精細化管理，未能有效利用不同期限存款的利率差異優化資金配置。

二是未能充分利用國家金融政策。作為資金存款大客戶，有的煙草企業可能未能充分爭取到銀行提供的最高利率優惠，表明企業在利用國家金融政策提升資金收益方面尚有一定空間。

三是投資預算準確性與執行率低。有的企業投資預算編制不夠科學精確，加之執行率偏低，導致資金安排計劃失準，低收益存款比重增大，進一步降低了資金的整體效益。

三、提高存量資金效益的策略與措施

針對上述問題，煙草企業應從以下幾個方面著手，以提升存量資金的使用效益：

（一）統籌存量資金安排，科學設置資金存期

企業應充分研究不同存期的利率差異，針對存量資金中活期存款占比偏高、長期定期存款占比不足的現象，指導財務部門深入分析企業生產經營資金需求，掌握資金運行規律，合理安排資金存入時間與期限結構，力求實現資金存期的最優化配置。同時，積極利用銀行利率浮動政策，發揮煙草企業資金規模優勢，積極爭取銀行給予的最高浮動利率，以最大限度提高存款收益。

（二）挖掘企業管理潛力，提高資金運行調控能力

一是加強供應鏈協同。商業公司應與各工業公司建立高效溝通機制，協調工業公司均衡供貨，保持卷煙庫存處于合理水平，減少資金因庫存積壓而產生的無效占用，提升資金使用效益。

二是優化商品結構與銷售策略。通過提高卷煙品牌的市場適銷度，加快商品周轉速度，降低資金在流通環節的沉淀，進一步提高資金周轉率。

三是改進貨款結算方式。煙草商業企業應推廣使用結算速度快、資金到賬時間短的支付方式，如客戶網銀自主支付，以縮短貨款回籠周期，加速資金回流。

四是推行資金精益化管理。在保障企業正常運營的前提下，嚴格控制銀行賬戶數量，避免資金過于分散導致閑置與效益下降。通過精細化管理，提升資金運行調控的精準度與效率。

（三）創新資金管理方式，規范理財增加效益

一是整合賬戶資金，優化存款結構。加強對各賬戶內閑置活期資金的監控與歸集，將分散資金集中轉化為收益較高的定期存款，以提高資金總體收益率。

二是提升預算編制科學性與準確性。通過完善預算編制流程與方法，確保預算數據的準確性和對未來資金需求預測的可靠性，避免因預算偏差導致資金安排過早、金額過大，造成低效資金占用。

三是強化財務與業務部門協同。尤其要加強與卷煙采購、煙葉購銷、工程建設等資金密集型部門的溝通與合作，實時掌握資金需求的時間、金額及其變化，以便財務部門及時調整資金計劃，合理調度資金，減少信息不對稱導致的資金使用低效。

綜上所述。面對復雜多變的市場環境和嚴格的行業監管要求，煙草企業亟需強化財務資金管理，以提升資金使用效益，保障資金安全。通過統籌資金存期、挖掘內部管理潛力、創新資金管理方式等舉措，企業能夠有效改善存量資金結構，提高資金周轉效率，爭取更高存款收益，同時強化跨部門協作與精細化管理，確保資金運用精準高效。這些改進措施的實施，對于煙草企業提升財務管理質量、增強市場競爭力具有一定的實踐價值。