內容提要：當前，我國經濟發展面臨需求收縮、供給沖擊、預期轉弱三重壓力，宏觀經濟下行和市場需求結構下降對行業的傳導效應逐步顯現，煙草企業面臨新情況新挑戰不斷增多，加強全面合規管理意義重大。要從創新企業治理理念、加強制度體系建設、構建依法治理體系、提高依法治理能力著手，加快全面合規管理體系建設，實現傳統管理向現代治理、重點整治向系統治理、被動應對向主動作為轉變，防范和化解各類風險挑戰。

2018年11月1日，習近平總書記在民營企業座談會上的講話中指出：“民營企業家要講正氣、走正道，做到聚精會神辦企業、遵紀守法搞經營，在合法合規中提高企業競爭能力。”“守法經營，這是任何企業都必須遵守的原則，也是長遠發展之道。”2019年 2月25日，習近平總書記在中央全面依法治國委員會第二次會議上指出：“要強化企業合規意識，走出去的企業在合規方面不授人以柄才能行穩致遠。?”這為我們煙草企業加強全面合規管理提供了重要遵循、指明了前進方向。邁進新時代新征程，必須積極適應新形勢新任務新要求，認真學習貫徹習近平總書記的重要論述，堅持把全面合規管理擺在更加突出位置，認真梳理煙草專賣治理發展的歷程和成就，站在戰略全局高度抓好全面合規管理，積極防范和化解各類重大風險挑戰，扎實推動煙草專賣治理體系和能力現代化，努力為推動中國式現代化煙草行業實踐提供更加有力保障。

1.煙草專賣治理的發展歷程

生產力決定生產關系，經濟基礎決定上層建筑。1978年12月黨的十一屆三中全會召開后，針對煙草生產經營的特殊性，國家決定對煙草行業實行國家專賣。煙草行業組建以來，一直高度重視行業管理工作，堅持以規范管理為主題主線，馳而不息、堅定有力，走出了一條具有行業特色的煙草專賣治理發展道路。大體經歷了4個發展階段：? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??

1-1探索起步階段（1982-1990年）

以1983年9月國務院發布《煙草專賣條例》（國發〔1983〕15號）為主要標志，正式確立煙草專賣制度，為煙草行業集中統一管理提供了法規依據和制度保障。在這一階段，煙草行業積極適應改革開放的新形勢，緊扣組建行業的主要任務，建立全國統一經濟實體，上劃各地煙草企業，成立各級專賣管理機構，大力整頓卷煙批發渠道，規范卷煙交易和煙葉收購秩序，關停并轉計劃外卷煙廠，嚴厲打擊卷煙非法經營活動，行業管理的有序化水平不斷提升。

1-2重點整治階段（1991-2002年）

以1991年6月第七屆全國人大常委會第二十次會議通過《煙草專賣法》、1997年7月國務院發布《煙草專賣法實施條例》為主要標志，開啟了煙草行業管理法治化進程。在這一階段，煙草行業積極適應市場經濟的新要求，緊扣規范整頓的主要任務，明確統一領導、垂直管理、專賣專營的管理體制，成立整頓和規范煙草市場秩序領導小組，對外取締卷煙自由批發市場，對內持續開展卷煙體外循環、煙葉流通秩序、財經秩序三大專項治理，行業管理的法治化水平不斷提升。

1-3拓展深化階段（2003-2012年）

以省級公司工商分設、“大市場、大企業、大品牌”發展戰略確立為主要標志，進入了內部專賣管理監督階段。在這一階段，煙草行業積極適應科學發展的新任務，緊扣嚴格規范、富有效率、充滿活力的主要任務，著力解決嚴格規范和注重自律兩大課題，持續加強現代商業流通、現代煙草農業、現代企業制度建設，積極構建責任煙草、誠信煙草、法治煙草、和諧煙草，加大內部專賣管理監督力度，大力推進依法行政、依法管理、依法生產經營，行業管理的制度化水平不斷提升。

1-4創新發展階段（2013年以來）

以國家局黨組出臺《關于建設現代化煙草經濟體系 ?推動煙草行業高質量發展的實施意見》《關于全力推動高質量發展 ?加快行業現代化建設的意見》兩個文件為主要標志，邁入“大規范大監督”新階段。在一階段，煙草行業積極適應主要矛盾的新變化，緊扣推動高質量發展、推進高效能治理、造就高素質的主要任務，樹立“大規范”理念，著眼“大監督”格局，堅持把各項監督融入行業治理、企業治理、基層治理之中，形成了“大規范大監督”的新格局，行業管理的治理化水平不斷提高。

2.全面合規管理的時代價值

所謂合規，就是企業經營管理活動、員工履職行為符合法律法規、行業規定及公司章程、相關制度等要求；所謂合規管理，就是企業制定合規制度、完善運行機制、培育合規文化、防范合規風險的活動；所謂全面合規管理，就是把合規理念和要求要求落實到企業生產經營、管理監督各個領域、各個方面、各個環節，做到全覆蓋、全鏈條、全過程。近幾年來，國家局張建民局長在不同場合、針對不同領域和業務工作，多次要求、反復強調：要增強合規意識，加強和深化合規管理，著力防范和化解各類風險。當前，我國經濟發展面臨需求收縮、供給沖擊、預期轉弱三重壓力，宏觀經濟下行和市場需求結構下降對行業的傳導效應逐步顯現，新情況新問題新挑戰不斷增多。由此，凸顯出了加強全面合規管理的時代意義。

2-1加強全面合規管理，是堅持和加強黨的全面領導、落實全面從嚴治黨要求、提升從嚴治煙質效的重大舉措。

縱觀煙草專賣治理的發展歷程，黨的領導是我們建立專賣制度、完善體制機制、推動改革發展的根本前提。特別是黨的十八大以來，專賣制度不斷鞏固，管理體制不斷完善，治理效能持續提升，政治生態不斷凈化，行業良好形象得到了重塑。全面合規管理體現的是“嚴”的主基調，是全面從嚴治黨在行業治理、企業管理層面貫徹執行的具體體現。要認真貫徹全面從嚴治黨要求，深入落實“嚴”的要求，處理好黨的領導與行業治理的關系，緊扣全面合規管理這個切入點，把全面合規管理放到從嚴治煙的高度來把握，做深做實從嚴治煙這篇大文章，努力推動全面從嚴治黨在行業落地生根、向基層拓展延伸。

2-2強化全面合規管理，是堅持和完善煙草專賣制度、深化法治煙草建設、推進行業治理能力現代化的根本要求。

回顧煙草專賣治理的發展歷程，隨著煙草專賣法律法規體系不斷健全，法治煙草建設扎實深入推進，煙草行業各領域各環節的法制化、制度化水平逐步提高，形成了較為完善的煙草專賣治理體系。全面合規管理的核心要義是法治，體現的是法治煙草建設的內在要求。要深入學習貫徹習近平法治思想，堅持和弘揚社會主義法治精神，處理好合規管理與法治建設的關系，抓住全面合規管理這個著力點，深入推進依法行政、依法管理、依法生產經營等領域的法治建設，著力固根基、揚優勢、補短板、強弱項，扎實推進煙草專賣治理體系和能力現代化，努力使煙草專賣制度不斷煥發新的生機、釋放新的紅利。

2-3強化全面合規管理，是深入貫徹和落實新發展理念、全力推動高質量發展、加快行業現代化建設的必然要求。

煙草專賣是法定專賣，依法合規是煙草行業的責任義務，也是煙草企業持續健康發展的內在要求。總結煙草專賣治理的發展歷程，嚴格規范始終是行業發展的“生命線”，只有建立在依法合規基礎上的發展才是健康可持續的發展。要認真學習貫徹黨的二十大精神，深入踐行新發展理念，處理好嚴格規范與持續發展的關系，突出全面合規管理這個抓力點，著力增強“發展必須合規、合規保障發展”的自覺，持之以恒推動高質量發展、推進高效能治理、造就高素質隊伍，努力實現決策更加科學、管理更加嚴格、經營更加規范、監督更加到位、執行更加有力，以煙草專賣治理效能保障行業高質量發展和現代化建設。

3.全面合規管理體系建設的基本路徑

全面合規管理，基礎在全面、關鍵在合規、重點在管理，是煙草專賣治理的重要組成部分。要以全面合規管理體系建設為總抓手，突出理念創新、制度制定、內部控制、風險評估等環節，建立健全符合法律法規、業務規范、監督管理等相關要求的管理體系，加強依法經營管理，有效應對各類風險，提升煙草專賣治理效能，努力保障和促進煙草企業持續健康發展。

3-1創新企業治理理念，重點在“三個樹牢”上下功夫。

創新治理理念是全面合規管理的重要前提。一是樹牢法治思維。法治思維是現代治理的首要思維。全面合規管理是一種法治化治理，在法治的規范下，治理更具有規范性、權威性和穩定性。要發揮法治固根本、穩預期、利長遠的保障作用，以法治思維和法治方式加強全面合規管理，提高依法經營、依法管理、依法監督能力和水平，加快實現由傳統管理向現代治理的重大轉變。二是樹牢系統思維。全面合規管理是一項重要而復雜的系統工程。要準確認識全面合規管理的本質要求，深刻把握規范問題的多發性、多樣性、復雜性和疊加性、衍生性等特點，系統施治、標本兼治，著力解決行業治理中碎片化、不協調、不銜接等問題，在多重合規工作中尋求發力點和平衡點，加快實現由重點整治向系統治理的重大轉變。三是樹牢融合思維。全面合規管理涵蓋了企業經營管理全周期。要以共融共建共治推進全面合規管理，把行業各類治理要素、治理主體、治理業務、治理方式、治理監督、治理評價進行有機整合、深度融合，推動各項措施在政策取向上相互配合、在實施過程中相互促進、在治理成效上相得益彰，加快實現由被動應對向主動作為的重大轉變 。

3-2加強制度體系建設，重點在“三項完善”上下功夫。

加強制度建設是全面合規管理的重要內容。一是完善經營管理制度體系。根據《黨章》《煙草專賣法》《公司章程》等黨內法規制度、國家法律法規等，抓住基層黨的建設、“兩煙”生產經營、專賣行政管理、內部管理監督、企業文化建設等，定期開展制度立改廢工作，完善重點改革任務配套制度，及時修訂業務管理規范和制度，努力形成系統完備、科學規范、運行有效的制度體系。二是完善合規管理基本制度。積極適應“小機關、大基層”建設新形勢，認真落實從嚴治煙、依法治煙的要求，全面梳理各條線內控制度，根據適用范圍、重要程度、效力層級、管理幅度等，構建分層分類合規管理框架制度，明確總體目標、機構職責、運行機制、考核評價、監督問責等，確保結構清晰、內容完整、相互銜接、有效協同。三是完善合規風險防范指南。把防范和化解風險作為全面合規管理的核心目標，強化風險識別和控制意識，針對專賣執法、卷煙營銷、煙葉生產、生態環保、資金管理、安全生產、勞動用工、招標采購、數據保護、知識產權、廉潔防范、信訪穩定、法律糾紛、反壟斷等重點領域，制定具體的專項指南，推動風控工作由救濟型、參與型、封閉型轉向預防型、把關型、管理型。

3-3構建依法治理體系，重點在 “三個健全”上下功夫。

構建治理體系是全面合規管理的重要要求。一是健全組織領導機制。堅持企業黨組（黨委）對依法治煙工作的全面領導，切實發揮把方向、管大局、促落實的領導作用，強化定戰略、作決策、防風險職能，完善和落實“三重一大”事項決策制度、各專業委員會工作制度、企業民主管理制度，推動全面合規管理要求得到嚴格遵循和落實，不斷提高依法合規經營管理水平。二是健全履職保障機制。設立企業合規管理部門和首席合規員，完善企業法律顧問制度，強化合法合規性審查和重大風險評估。健全合規管理工作機制，形成單位主要負責人領導、首席合規員牽頭、合規管理部門歸口、相關部門協同的工作體系。探索建立六責協同機制，把黨建部門、業務部門、專賣部門、監督部門、內控部門、合規部門工作貫通起來，努力形成合規管理的工作合力。三是健全數字賦能機制。加快全面合規管理信息化建設，積極運用大數據、云計算、人工智能等現代信息技術，探索建立法律、合規、風險、內控一體化管理平臺，加強合規管理信息平臺與其他信息系統互聯互通，強化對重點領域、關鍵節點的實時監測預警，積極探索智能化應用場景，有效提高合規管理效能，加快推動合規管理向數字化轉型。

3-4提高依法治理能力，重點在“三個強化”上下功夫。

提升治理能力是全面合規管理的重要保障。一是強化領導干部厲行法治素養。緊緊抓住企業領導干部這個“關鍵少數”，建立領導干部應知應會黨內法規和國家法律清單制度，把全面合規管理納入企業黨組（黨委）法治專題學習，落實干部任前法治談話、新任領導干部考法、述職必述法等要求，將全面合規管理作為法治煙草建設重點納入對領導班子綜合考核評價體系，充分發揮領導干部尊法學法守法用法的示范作用。二是強化企業職工依法辦事意識。突出企業職工這個“絕大多數”，建立常態化合規培訓機制，制定培訓規劃和年度計劃，將全面合規管理作為經營人員、管理人員、重點崗位人員、招聘入職人員培訓必修內容；加大普法宣傳教育力度，提高企業職工法治意識，充分調動職工的積極性和主動性，努力形成全員遵紀守法的良好氛圍。三是強化法治文化激勵約束功能。加快構建新時代企業文化體系，大力弘揚社會主義核心價值觀，積極踐行“兩個至上”行業價值觀，把培育法治文化作為企業文化建設的基礎工程，將全面合規理念和要求嵌入到企業精神、行為準則。統籌好企業價值導向與價值取向，建立健全警示教育機制，通過選樹正反典型、考核評比表彰、內外宣傳引領，努力營造對標比拼、奮勇爭先的濃厚氛圍。