煙草在線專稿　　隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)服務(wù)與財(cái)務(wù)監(jiān)督職能在不斷深化，財(cái)務(wù)人員的工作不再只是負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的事后核算和監(jiān)督，而是要與業(yè)務(wù)部門緊密協(xié)作、深度融合，在掌握財(cái)務(wù)目標(biāo)的同時(shí)，向業(yè)務(wù)部門提供服務(wù)，參與到企業(yè)經(jīng)營活動分析和決策中來，踐行“業(yè)財(cái)一體化”。而確保變革的基礎(chǔ)是優(yōu)化當(dāng)前管理模式、打破業(yè)財(cái)系統(tǒng)間技術(shù)壁壘、實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)信息的高度共享，落地業(yè)務(wù)信息與財(cái)務(wù)信息的融合融通。

　　遵義市局（公司）2018年在“樹”型資金集中管理改革創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，探索建設(shè)了符合遵義煙草自身管理要求的業(yè)財(cái)一體化管理平臺。與廈門融通信息公司合作將“錢賬分離”的建設(shè)理念融入到平臺的建設(shè)當(dāng)中。針對業(yè)務(wù)與資金一體化、業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)監(jiān)督一體化的角度深挖構(gòu)筑了資金智能管控平臺。平臺在提升資金安全的基礎(chǔ)上，幫助財(cái)務(wù)人員以管理者的身份融入到經(jīng)營管理中，協(xié)助業(yè)務(wù)人員共同提升經(jīng)營質(zhì)量，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高資金管理效率和效益，深入挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值、助力財(cái)務(wù)思維轉(zhuǎn)變。

　　一、??業(yè)財(cái)一體化的難點(diǎn)

　　在實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化的過程當(dāng)中，會存在各種各樣的問題，歸納起來主要有兩種，分別是業(yè)財(cái)部門融合難與信息系統(tǒng)整合難的問題。

　　（一）業(yè)財(cái)部門融合難

　　什么是業(yè)財(cái)一體化？顧名思義，是指將業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)工作結(jié)合起來，所以業(yè)財(cái)一體化首先要求的就是業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門融合，但業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門作為兩個(gè)性質(zhì)不同的部門，其管理流程是有差異的，考核目標(biāo)是不同的，必然導(dǎo)致在融合的過程中會出現(xiàn)問題甚至是矛盾，這就給業(yè)財(cái)一體化的建設(shè)帶來巨大的困難。

　　（二）信息系統(tǒng)整合難

　　業(yè)財(cái)一體化絕對不僅僅是業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的融合，還要融入更多的信息化技術(shù)手段，將企業(yè)經(jīng)營中的業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)流程、管理流程進(jìn)行有機(jī)的融合，然而信息化建設(shè)歷史悠久，業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門都已搭建適用于自身的管理系統(tǒng)，如果推翻重建會耗費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力，而且各部門的出發(fā)點(diǎn)不同，同一套管理系統(tǒng)無法同時(shí)滿足各部門的要求，這就需要將各部門之間的系統(tǒng)通過信息化技術(shù)手段進(jìn)行整合，但各部門之間都有兩套甚至兩套以上的管理系統(tǒng)，各系統(tǒng)之間的框架不同、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不同、系統(tǒng)流程不同、管理角度不同，所以如何實(shí)現(xiàn)各信息化系統(tǒng)之間的互連互通、數(shù)據(jù)共享與協(xié)同合作是業(yè)財(cái)一體化的又一難題。

　　二、 推進(jìn)業(yè)財(cái)一體化的措施

　　（一）成立領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一思想

　　對于業(yè)財(cái)一體化的推進(jìn)，必須要求業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理者統(tǒng)一思想，各部門員工要統(tǒng)一認(rèn)識，積極聯(lián)動，齊心共建，業(yè)務(wù)要認(rèn)同財(cái)務(wù)的管理，財(cái)務(wù)要理解業(yè)務(wù)的困難，圍繞企業(yè)共同的目標(biāo)而努力。正是因?yàn)橛辛艘跃诸I(lǐng)導(dǎo)為組長的工作小組，財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及骨干參與，才確保了本次工作的順利開展。

　　（二）簡化管理，構(gòu)建業(yè)財(cái)快速反應(yīng)執(zhí)行模式

　　我市屬于兩煙地市，業(yè)務(wù)量大且較為復(fù)雜，業(yè)務(wù)系統(tǒng)涉及卷煙購銷、煙葉購銷及煙用物資銷售等，為實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化，必須要遵循抓大放小，從上往下的建設(shè)思路。一是要避免大而全的建設(shè)思路。從業(yè)財(cái)一體所需反映的各項(xiàng)業(yè)務(wù)通報(bào)、財(cái)務(wù)通報(bào)、計(jì)劃執(zhí)行通報(bào)入手，進(jìn)行簡化聚合。改變原有財(cái)務(wù)通報(bào)內(nèi)容太多閱讀較累，內(nèi)容太少管控不全的問題。以體系化、規(guī)范式的管理思維，產(chǎn)生形式簡單、內(nèi)涵深刻、確實(shí)戳中要點(diǎn)的分析數(shù)據(jù)結(jié)果，形成習(xí)慣和行為認(rèn)同。二是要強(qiáng)化數(shù)據(jù)共享、落地快速反應(yīng)模式。共享的基礎(chǔ)是安全，原資金監(jiān)管系統(tǒng)已經(jīng)在實(shí)踐中被證明是行之有效的資金安全管理方案，構(gòu)筑快速反應(yīng)模式必須依托資金監(jiān)管的建設(shè)成果。在此基礎(chǔ)上，運(yùn)用信息技術(shù)落地快速反應(yīng)模式：將業(yè)財(cái)溝通模板化、數(shù)據(jù)化；將人工跟蹤的業(yè)務(wù)預(yù)警、對賬、執(zhí)行分析交由信息系統(tǒng)進(jìn)行處理。為了達(dá)到快速反應(yīng)的目的就需要將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、銀行數(shù)據(jù)、資金數(shù)據(jù)、審計(jì)規(guī)則、文件要求等信息全部整合到系統(tǒng)中并與業(yè)務(wù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)，讓信息系統(tǒng)能夠?qū)崟r(shí)產(chǎn)出可以快速理解、快速執(zhí)行的分析預(yù)警數(shù)據(jù)，將復(fù)雜的分析、統(tǒng)計(jì)、核算工作交由信息系統(tǒng)背后執(zhí)行。

　　（三）一收一放，實(shí)現(xiàn)服務(wù)與監(jiān)督職責(zé)的分離

　　分離財(cái)務(wù)的服務(wù)與監(jiān)督職能圍繞一收一放展開，能夠促進(jìn)財(cái)務(wù)更好的為業(yè)務(wù)服務(wù)。一收，收的是風(fēng)險(xiǎn)、收的是業(yè)財(cái)矛盾、收的是數(shù)據(jù)、規(guī)模化效率。通過收，能夠?qū)^(qū)縣級單位業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)之間所有有矛盾的工作上移到市公司集中管理，讓下面的財(cái)務(wù)人員全面以業(yè)務(wù)為中心做好服務(wù)工作。二是放，放的過程是服務(wù)的深入，管理的精細(xì)化。對于一線基層的財(cái)務(wù)人員不再擔(dān)任監(jiān)督的職能，所有的數(shù)據(jù)通報(bào)、考核由上層財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，下層財(cái)務(wù)人員主要與業(yè)務(wù)協(xié)同解決問題。對于較高層次的財(cái)務(wù)人員，則通過利用大數(shù)據(jù)、AI等技術(shù)對最佳現(xiàn)金存量等資金業(yè)務(wù)開展深入分析，實(shí)現(xiàn)對資金的收益預(yù)測、模擬、決策、執(zhí)行跟蹤，促使財(cái)務(wù)管理直接延伸到價(jià)值鏈的整個(gè)鏈條上。

　　三、打造資金智能管控平臺

　　（一）資金集中是前提

　　在資金集中管理之前，企業(yè)內(nèi)各分子公司銀行賬戶和資金頭寸分散，企業(yè)資金分散在各級公司的眾多賬戶中，人為地增加了管理難度，企業(yè)難以及時(shí)有效地將所有余額集中調(diào)配，造成資金閑置，且對分子公司資金使用難以監(jiān)控，并帶來潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。

　　遵義市局（公司）突破創(chuàng)新，2015年采用“樹”型資金集中管理模式，已實(shí)現(xiàn)了全市資金的集中，為打造資金智能管控平臺建立了基礎(chǔ)。

　　（二）資金安全是基礎(chǔ)

　　國煙財(cái)下達(dá)的2018.3號文再次對資金的安全工作敲響了警鐘，遵義煙草在構(gòu)筑資金智能管理時(shí)，充分考慮了新形勢下資金管理的安全要求，嚴(yán)格按照國家局要求對內(nèi)開展排查，關(guān)閉了網(wǎng)銀制單功能，取消現(xiàn)金支出等，同時(shí)對原有的系統(tǒng)的安全性進(jìn)行了升級，確保系統(tǒng)的數(shù)據(jù)不可篡改和管理員密碼修改的雙重復(fù)核。

　　在此基礎(chǔ)上構(gòu)筑了新的風(fēng)險(xiǎn)管控、預(yù)警機(jī)制。實(shí)現(xiàn)事前能發(fā)現(xiàn)、事中有應(yīng)對、事后有痕跡。平臺依托智能預(yù)警模塊，對活期余額、定期余額、資金支付行為進(jìn)行監(jiān)控，防范銀行挪用風(fēng)險(xiǎn)，對資金計(jì)劃的執(zhí)行情況、貨款的回籠情況進(jìn)行監(jiān)控，防范內(nèi)部資金風(fēng)險(xiǎn)。通過對資金的“收、付、存、貸”進(jìn)行全過程管理，從流程制度上防范資金風(fēng)險(xiǎn)。通過智能對賬，從業(yè)財(cái)一體化的角度對可能存在的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控。通過智能預(yù)測，對煙葉收購現(xiàn)金繳存等資金業(yè)務(wù)進(jìn)行智能化分析，防范擠占、挪用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

　　（三）業(yè)財(cái)一體是關(guān)鍵

　　實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和資金關(guān)聯(lián)需要從兩方面著手：一是從業(yè)務(wù)上，需要將涉及資金的任務(wù)進(jìn)行梳理，簡化工作中財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)之間的工作流程，明確資金收支與業(yè)務(wù)事項(xiàng)、支付賬戶、預(yù)算科目之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。二是從技術(shù)上，充分利用當(dāng)前物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，應(yīng)用智能終端實(shí)時(shí)采集業(yè)務(wù)流數(shù)據(jù)并傳輸給資金智能管控平臺，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與資金的緊密聯(lián)動。在管控平臺實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)單據(jù)與銀行流水的自動對賬，從而真正的讓業(yè)務(wù)關(guān)注訂單，讓財(cái)務(wù)關(guān)注管理，讓平臺關(guān)注細(xì)節(jié)。

　　（四）智能管控是手段

　　將資金管理的制度、規(guī)范及流程植入資金智能管控平臺，充分利用互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、AI等最先進(jìn)的技術(shù)，結(jié)合遵義煙草商業(yè)實(shí)際，將需人工完成的操作和工作交由計(jì)算機(jī)自動完成，達(dá)到有用、管用、好用的建設(shè)要求。

　　手段1.智能收支。通過物聯(lián)網(wǎng)將業(yè)務(wù)流的收支信息及時(shí)傳遞到資金管理平臺。通過機(jī)器學(xué)習(xí)（基于歷史收支數(shù)據(jù)），實(shí)現(xiàn)銀行流水智能分類，業(yè)務(wù)流與資金流自動關(guān)聯(lián)。

　　手段2.智能對賬。智能提取卷煙、煙葉交易行為銀行流水，定時(shí)獲取卷煙、煙葉交易業(yè)務(wù)訂單，實(shí)現(xiàn)交易自動對賬，實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)應(yīng)收貨款、回籠貨款情況。

　　手段3.智能預(yù)測。搭建數(shù)學(xué)模型對歷史收支行為進(jìn)行分析，通過分析結(jié)果智能給出收支時(shí)間、金額等維度的可能值及區(qū)間，結(jié)合企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營現(xiàn)狀，合理測算出企業(yè)的未來一段時(shí)間內(nèi)的收支能力，及企業(yè)的最佳資金持有量。

　　手段4.智能存款。構(gòu)筑符合管理要求的銀行余額指標(biāo)評價(jià)體系，結(jié)合智能預(yù)測出的最佳資金持有量，科學(xué)的模擬出存款結(jié)構(gòu)，自動生成存款計(jì)劃，從而實(shí)現(xiàn)對各家銀行進(jìn)行資金存量的自動分配，達(dá)到資金收益的最大化。

　　手段5.智能收益。通過營運(yùn)資金的預(yù)測，自動形成收益目標(biāo)、存款計(jì)劃執(zhí)行、并對收益進(jìn)行迭代跟蹤與分析，當(dāng)發(fā)現(xiàn)偏離收益目標(biāo)時(shí)及時(shí)對資金計(jì)劃方案進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整供財(cái)務(wù)人員進(jìn)行決策。

　　手段6.智能管控。變?nèi)斯す芾頌橹悄芄芾?#xff0c;將規(guī)則、制度管理?xiàng)l例，程序化到平臺中進(jìn)行控制。全面監(jiān)控所有銀行賬戶活期余額、定期余額，存款結(jié)構(gòu)。準(zhǔn)實(shí)時(shí)反映全市各賬戶收、支現(xiàn)狀。為領(lǐng)導(dǎo)全盤統(tǒng)籌、紀(jì)檢監(jiān)察服務(wù)。

　　手段7.智能預(yù)警。注重細(xì)節(jié)，防控風(fēng)險(xiǎn)，提升反應(yīng)速度。實(shí)時(shí)監(jiān)控銀行流水、活期余額、定期余額的異常變動，建立智能預(yù)警規(guī)則，如：銀行挪用資金預(yù)警、非平臺發(fā)生費(fèi)用預(yù)警、違規(guī)支付行為預(yù)警、重大資金支付實(shí)時(shí)追蹤。為應(yīng)對突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提供技術(shù)保障，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防范提前預(yù)警的目的。

　　手段8.智能分析。依托數(shù)據(jù)分析模型，實(shí)時(shí)分析，精準(zhǔn)反應(yīng)企業(yè)現(xiàn)金變動的情況及其變動原因。自動跟蹤資金計(jì)劃執(zhí)行，生成計(jì)劃執(zhí)行異常提醒文字報(bào)告，及時(shí)提醒和反饋給相關(guān)部門。針對卷煙貨款回籠、煙葉收