當前，物流寄遞環節涉煙案件頻發，嚴重地擾亂了卷煙市場秩序。特別是，如果讓違法卷煙通過物流環節流入市場，那么將造成“違法卷煙整箱整箱流入市場，專賣人員一條一條艱辛查繳”的被動局面。因此，如何加大對物流寄遞環節涉煙違法案件的查處打擊力度，已成為煙草行業不容忽視的問題之一。

　　一、物流監管現狀

　　（一）專賣管理現狀

　　1.從思想認識上來看：局限于查辦個案，沒有從打假破網及真煙非法流通監管等方面去深入思考，沒有樹立追根溯源，打擊源頭的思想。

　　2.從辦案技能上來看：物流快遞卷煙識別技能不足，以靠案件舉報來實施檢查為主。盲目到物流、寄遞場所“掃場”檢查，費時費力，且收效不明顯。

　　3.從打擊效果上來看：當前，在物流寄遞環節查處的涉煙違法案件仍然不夠多，查繳的違法卷煙數量仍然不夠大，對相關涉案人員追刑力度仍然不夠嚴厲，對物流寄遞環節的不法煙販沒有形成足夠的震懾力和威懾力。

　　（二）物流快遞企業現狀

　　1.各自特點。一般來說，廣義上講的物流包括了快遞。其中快遞網點較為分散，具有包裹數量多，包裹涉及卷煙數量不多、分發轉運速度快等特點。而物流貨運企業往往相對集中，呈現涉案卷煙數量較大的特點。

　　2.人員管理。物流寄遞企業人員絕大部分是體力勞動者，文化水平不高，法律意識不強，始發地攬件人員往往與煙販相互串通，為了利潤對假煙聽之任之，發現稽查人員動向通風報信時有發生，給專賣稽查工作帶來不小難度。特別是一些上門取貨、送貨的“快遞小哥”，他們對相關貨物是最清楚的，但有的考慮怕斷了生意往來或擔心打擊報復，一般都是視而不見。

　　3.信息化水平。信息化管理水平不一，水平較高的是順豐、圓通、韻達等，主要是案件查獲后，通過他們內部信息系統查詢相關歷史數據比較方便。

　　（三）物流假煙網絡犯罪特點

　　1.運輸環節。在運輸環節中，整車或者成批量運輸非法卷煙的違法犯罪行為已經逐年減少，不法煙販為了降低風險和成本，采取少批量、多批次的方法托運和快遞卷煙，通過將違法卷煙混在其它貨物中一起裝運，給煙草專賣執法帶來難度。

　　2.交易方式。在交易方式上，一般采取單線聯系、電話訂貨、現金或銀行轉賬、微信、支付寶等多種方式結算，預備有較多的銀行賬號和手機號，一旦發現全部更換。甚至有假借其他人身份證開卡的情況出現。

　　3.托運包裝。在托運包裝方面，基本都是由不法煙販對卷煙進行偽裝，通常都以雙重紙箱、泡沫箱、木箱等進行包裝，外面再套以綠色蛇皮袋的方式。從檢查情況看，90%左右的卷煙包裝是利用蛇皮袋，其他還有泡沫箱和木箱。在辦理托運時，他們以虛假的身份資料、不記名的電話卡進行辦理。與物流托運企業簽訂運輸協議，一般是約定貨到自提，所以一旦非法卷煙被查扣，往往無法找到真正的當事人。

　　4.物流環境。物流托運企業由于相應的規章制度、法律意識薄弱，加之相互競爭激烈，在攬件過程中疏于對承攬物件的檢查，往往來者不拒，為了追求利益，無形中給了不法煙販可乘之機，還有物流網點專門從事卷煙托運的行動。其中，大型物流中轉站比一般的物流托運站具有較高的違法行為。因為大型的物流中轉企業是全國各地發往該省或者該地區的中轉站點，承接全國各地的貨物，存在的卷煙非法運輸的可能性更加大。

　　二、當前涉煙物流破案難點

　　1.兩頭在外問題。　一般途徑本地的案件，由于發貨地在外、收貨地在外，而且多是虛假信息，因此造成案件信息不全。

　　2.線索追蹤問題。時間跨度長，系統追蹤難。有些甚至達一、二年，但不敢提前驚動。

　　3.調查取證問題?！∥锪鲉巫C易滅失，取證難。這里不排除人為因素，可能會有個別物流寄遞企業與假煙販子串通，一有“風吹草動”就提前把相關證據全部銷毀。

　　4.認定犯罪問題。在一定程度上，現在還很難突破對于物流企業的犯罪認定。

　　5.對應關系問題。物流與資金流沒有直接對應關系，不易查找相互之間的聯系。貨物與資金流二條線，不用本人或者家人的卡，不用親戚的卡，特別對于借用他人的身份證在銀行開戶情況時有發生，這就必須要求偵察人員在異地監控偵察時，注意收集嫌疑人在銀行辦理業務的情況，收集各類證據。

　　三、查處物流寄遞環節違法卷煙的主要措施

　　在實際工作中，我們可以通過“四步”走，提升物流寄遞環節涉煙違法案件查處打擊能力。

　　（一）第一步：既要排摸，也要梳理，實現信息檔案化。

　　一是要對轄區物流托運企業進行登記造冊，建立信息檔案。對從事物流托運業的單位或個體工商戶進行摸底排查，徹底掌握大型物流中轉企業和托運部的企業性質、人員情況、工作時間、倉庫位置、車輛情況，特別是業務來往地情況等基礎信息，建立相應的信息庫，為今后有效打擊卷煙非法托運行為提供信息保障。

　　二是要在初步調查的基礎上，對排摸的對象進行分析梳理。每個轄區內都有不同數量的物流托運企業，這與當地經濟發展程度息息相關，要對當地企業的性質進行分析，因為不同性質企業間均有各種貨物的托運往來。我們不能盲目地對所有物流企業進行檢查，這樣既浪費時間，又浪費了人力資源，要在眾多物流企業中確定檢查重點，找出外地發往本地的托運企業作為監管的重點，盡可能地縮小檢查范圍，提高物流寄遞環節案件查處的準確性。

　　三是要認真分析日常檢查中發現的案件信息。通過內管信息系統查詢到卷煙來源。對于假冒卷煙，要不斷積累，通過對比分析，發現轄區內多次出現該噴碼時，要引起重視。對于真品卷煙，我們要通過對32位噴碼進行分析，查找卷煙來源的熱點地區，以便在檢查中有的放矢。

　　四是要認真分析當地及周邊地區卷煙銷售情況。要確定檢查的重點時間段，突出重點，特別是要抓好對卷煙銷售旺季、國定節假日及雙休日時期的檢查工作?？刹扇″e位的方法，提高檢查效率。

　　（二）第二步：既要宣傳，也要警示，實現懲防全面化。

　　兵馬未動，糧草先行。組織一場較大規模的稽查工作，好比組織一次戰役，相關工作應提前做準備，除了對排摸梳理以外，還應重視對物流企業的宣傳工作，可印制警示標識，由基層所隊聯合相關部門對一些物流企業進行宣傳，逐一走訪、現場宣傳、咨詢解答，特別是可以采取案例警示等方法，向各物流托運企業灌輸“守法經營、抵制違法”的意識。要認真宣傳《煙草專賣法》和相關法律法規，進一步強調非法運輸煙草專賣品的違法性及假冒偽劣卷煙對社會造成的危害性等，經常性地提醒運輸經營者不能因為利益驅使而違反國家法律法規。值得一提的是，如果在平時排摸中發現一些有較大違法嫌疑的物流托運企業，在查處之前，不宜提前進行宣傳，以免打草驚蛇，可以對其進行暗中監控，待查處后，再進行法律法律的宣傳教育。

　　（三）第三步：既要培養，也要挖掘，實現情報立體化。

　　由于不法煙販在辦理非法托運卷煙時通常將被托運的卷煙以各種名義、各種式樣、各種外觀進行偽裝，混跡在大量的托運貨物中，如果煙草專賣執法人員沒有準確的情報，就很難發現目標。雖然對物流監管存在一定的難度，但也并非無懈可擊，只要肯下功夫，培養好線人，特別是有專項特長的職業線人將起到事半功倍的效果。因此開展線人的培養和使用，是當前打擊物流托運行業非法涉煙案件工作的重中之重，對提高打擊的準確性起著至關重要的作用。在平時的工作中，我們要將線人發展結合平時的宣傳工作進行，一般來說，在查處案件后與相關人員進行溝通，動之以情，曉之以理，在托運部內、周邊安插相關人員，要求對違法嫌疑行為及時進行匯報，在相關案件查處后，按時間規定及時兌現舉報獎，進一步提高線人的積極性。

　　（四）第四步：既要協作，也要激勵，實現協作機制化。

　　由于煙草專賣行政執法權自身存在一定的局限性，煙草專賣人員在行政執法過程中，對托運行業監管缺少手段，這使得煙草執法人員在物流檢查時處于被動地位，往往要在得到準確情報后才能打開貨物檢查，并且只有托運數量超過限數才能立案調查。所以，加強與其他部門之間的溝通與合作，特別是加強與監管物流托運行業的相關職能部門的協作，建立起以煙草為主、多部門聯合執法的長效機制，疏通對物流托運各環節實施檢查的渠道，形成規范化、制度化的工作格局，才能進一步健全完善打擊非法涉煙物流托運聯動長效機制和激勵機制，有效解決煙草執法權限不足、手段滯后的問題。