煙草在線專稿　　自我國實行煙草專賣制度以來，煙草行業在經濟建設中取得了巨大成就，在經濟迅猛發展的背景下將面臨更多的機遇和挑戰，煙草專賣制度在給行業帶來發展機遇的同時，也帶來了日益增多的風險。由于公民、法人和其他組織法治意識和維權意識的增強，基層煙草商業企業在法律風險防控方面的工作不夠扎實，近年來，基層煙草商業企業面臨的法律風險和法律糾紛有增多的趨勢，給行業造成的負面效應影響煙草專賣體制的健康發展。我們如果不能正確對待法律風險，將給企業帶來相當嚴重的后果。所以，防控企業法律風險需要企業建立健全一系列的體系和制度，采取積極的措施，從而能盡最大限度地降低風險帶來的損耗，節約經營成本，使得企業在危機四伏的經濟戰場中能穩健前進。下面，筆者就從基層煙草商業企業工作實際出發，淺談幾點關于基層煙草商業企業法律風險防控體系建設的意見和建議。

　　一、企業法律風險及其防控體系的概念　

　　國務院國有資產監督管理委員會2004年5月發布的《國有企業法律顧問管理辦法》首次給出了“企業法律風險”的正式定義，是指在企業經營活動中，由于企業做出的具體法律行為不規范導致的，與企業所期望達到的目標相違背并將損害其合法權益的一種發生不利法律后果的可能性。

　　企業法律風險防控體系則是一個圍繞靜態法律制度作用的動態法律管理體系，是企業對法律風險進行評估、控制、監控和處理的系統，它由一套系統的制度和流程組成。具體來講是指在企業法律風險總體戰略指導下，有企業管理層、各部門和其他員工共同參與的，與企業的生產經營管理的各個環節識別、評估法律風險、確定法律風險應對戰略，并對法律風險進行防范、化解和補救處理，最終達到避免、轉移、降低和消滅法律風險的程序控制過程。

　　二、煙草行業法律風險防控的工作重點及工作原則：

　　（一）服務中心，突出重點。圍繞“全面深入推進法治煙草建設”總體目標，關注生產經營管理過程中主要業務事項和高風險領域，重點解決好重大決策、管理規范、專賣執法、生產經營管理、合同管理等方面的法律風險防控。著力增強防控措施的針對性和有效性，形成貫穿全過程、覆蓋全方面的法律風險防控體系。

　　（二）全面系統、綜合治理。全員、全面、全程防控，調動各部門積極性和主動性，實施源頭防控，有效形成以事前防范、始終控制為主，時候補救為輔的防控機制。加強部門之間、崗位之間的合作與監督，構建綜合協作防控體系。

　　（三）動態調整，持續改進。注重企業法律風險與全面風險間的重疊與轉化，定期評估法律風險因素，及時調整，實現動態管理。適應行業外部環境變化，不斷更新、完善和調整法律風險防控方法。

　　（四）結合實際，打造特色。在借鑒區內外試點單位先進經驗、做法、成果的基礎上，結合我局（公司）實際，與已經開展的“兩項工作”管理、廉政風險防控、職業健康管理體系、合同管理、規章制度管理等經驗及做法，不斷提煉，融會貫通，打造符合本單位實際、具有本單位特色的一體化法律風險防控體系。

　　三、當前煙草行業法律風險防控現狀

　　從基層煙草企業的各項工作實踐過程及其效果來看，法律風險防范與控制工作還不夠完善，或多或少存在不少亟待解決的問題，主要表現在：

　　（一）法律風險防范意識不強。其一，在基層煙草企業相當部分領導干部法律風險意識淡薄，法律風險防范工作重視不夠，在決策時注重于速度和效率，往往忽視或者輕視了法律風險的存在。其二，當前，大多數基層煙草企業還未建立法規部門，未設立專職的法規人員，更沒有基層煙草法律顧問，兼職法規員也只能解決表面的、淺層次的法律問題，無法對企業存在的潛在的、深層次的法律問題或者法律風險進行細致地分析與有效地防范，不能很好發揮從法律上進行“源頭把關”的作用，因此無法真正地幫助企業化解風險。

　　（二）內部管理制度執行力較差。近年來，國家制定出臺了《中華人民共和國國家賠償法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》、《中華人民共和國勞動合同法》等一系法律，而在基層煙草內部也制定了一些管理制度，可以說有一定的風險防控意識，但對于這些制度和規則的意義理解不深，執行過程中常常出現“變通”和“折中”，對于制度和規則能起到什么作用心中也沒底。這就使得企業的管理制度形同虛設，發揮不了應有的防控企業法律風險的作用。

　　四、如何建立完善好煙草行業的法律風險防控機制

　　一個企業的法律風險防控體系應如何構建，采取什么樣的模式，應涵蓋哪些方面的內容呢？不同企業需要根據企業自身發展的狀況和業務類型來確定，沒有統一的模式。作為基層煙草商業企業，筆者認為法律風險防控體系建設應從以下幾方面入手：

　　（一）增強法律風險防控意識。企業員工由于工作崗位的不同，發生的法律風險原因和結果也不盡相同。所以，要有針對性地對企業各個層面的員工進行法律教育培訓，特別是加強對企業經營管理人員的培訓，通過開展法律風險警示教育，普及法律風險防控文化，提升全員法律風險防控意識和防控能力，實現全員參與、共同防控。真正使法律風險防控理念“內化于心”，使法律風險防控工作“外化于行”。

　　（二）全面排查法律風險。嚴格按照法律風險“全員、全面、全程”梳理的要求，從重點決策、管理規范、專賣執法、生產經營管理、合同管理等重點領域和關鍵環節入手，組織發動各相關部門、崗位、人員查找、收集、梳理各種具體業務流程的法律風險源、風險點。

　　（三）深入開展法律風險點識別。法律風險識別是指利用風險識別方法，全面梳理生產經營管理過程中可能面臨的法律風險及引發風險的行為，形成風險數據庫，全面、系統的認識面臨的法律風險。通過制訂符合自身經營管理需求的法律風險識別框架，從業務類型、崗位職責、風險類型、責任后果等角度統一法律風險識別的口徑、方法和評估工具，保證法律風險識別的全面性、準確性和系統性。

　　（四）綜合評估法律風險等級。法律風險評估是采取定量與定性方法相結合的方式，制訂風險度量模型和風險測評維度，并通過測試等方法對風險發生的可能性高低和對目標的影響程度進行評估，目的是明確各法律風險發生的可能性、涉及群體大小、利益損失面、影響程度、隱形顯性等平價維度，對已識別的法律風險進行評估，確定重大法律風險和一般法律風險，將重大法律風險作為企業法律風險防控的主要對象。

　　（五）構建法律風險防控機制。法律風險控制是根據單位自身實際情況和外部環境，在法律風險識別以及評估的基礎上，選擇適合的法律風險防控管理工具，從而實現對法律風險防控體系的全面構建，實現對法律風險的有效控制。通過建立起一套涵蓋法律資料收集、法律風險識別、法律風險評估、法律風險性改進的法律風險防控工作流程操作手冊，建立健全法律風險防控職能、制度、監督、文化培訓等機制。根據實際需要，探索開展法律風險防控信息化管理平臺，實現法律風險防控在具體工作層面上的及時跟進、及時處理、及時解決。

　　（六）對法律風險防控機制持續改進。法律風險防控機制在適用和運行過程中，隨著生產經營管理要求的不斷提高和實際情況的復雜多變，仍存在諸多需要不斷健全、完善、改進之處，需要不斷對法律風險防控機制程序進行持續改進。法律風險防控機制持續改進是根據本單位生產經營管理過程中內外部法律風險的變化情況進行再識別評估，實現對法律風險數據庫及相關制度的更新，目的是建立法律風險防控的長效動態機制，為法律風險管理的持續開展提供支持。

　　（七）加強組織領導。高度重視推進法律風險防控體系建設工作，建立工作機制，健全法律風險防控領導機構，形成主要領導親自抓、分管領導帶頭抓、法規部門牽頭抓、相關部門配合抓、法律顧問溝通協調、全體員工共同參與的工作格局。切實加強領導，精心組織，發揮各職能部門的主體作用，將法律風險防控要求與具體業務的制度、職責、流程融合起來，加強在具體業務流程方面的專業指導，覆蓋行政管理及生產經營的各個關鍵環節；落實員工崗位法律風險防控責任，做到自覺學法、謹慎守法、積極應對法律糾紛。　

　　（八）抓住工作重點，加強監督考核。不同類型的企業，在防范企業法律風險中，有不同的工作重點。對我們基層煙草商業企業來說就應當將防控重大決策法律風險、防控管理規范法律風險、防控專賣執法法律風險、防控生產經營法律風險、防控勞動用工管理法律風險以及防控合同管理法律風險作為法律風險防控的工作重點。只有抓住這些工作重點，才不會避重就輕，顧此失彼。

　　企業內部監督與考核，同企業生產經營密切相關，也是建立企業法律風險防范機制的關鍵環節。因此只有加強企業內部監督與考核，堅持誰決策、誰簽字、誰負責的原則，切實做到事前預防、事中控制和事后監督，定期組織人員進行專項檢查，重點檢查各部門的法律風險教育培訓情況、法律風險梳理評估情況、法律風險防控工作落實情況，對推進法律風險防控體系建設工作進行評價、提出意見和整改措施，才能有效防范企業法律風險。

　　總之，企業法律風險防控體系建設是一個系統的、長期的工程，要有效預防、減少各種法律風險，就必須發揮各方力量，加強法律風險防范工作力度，為企業發展形成法律保護墻，只有這樣才能為煙草企業的持續、健