煙草在線專稿　　在日常案件辦理中，我們對案件的定性主要根據當事人的詢問筆錄、查獲的卷煙實物、鑒定報告進行，對其他證據，如書證、證人證言等提取往往比較欠缺，證據比較單一，存在一定的法律風險。因此，作為行政執法的煙草專賣管理部門，如何調查、如何取證是我們需要認真探討的問題?！?/p>

　　一、“兩個關系”，界定調查與取證的關聯

　　調查取證是具有調查取證權的行政機關對于立案處理的案件，為查明案情、收集證據和查獲違法行為人而依法定程序進行的專門活動。它的核心內容就是收集和固定證據?！?/p>

　　“調查”和“取證”是兩個具有因果關系，聯系非常緊密的工作。調查是應用科學合理的方法，對某個問題或者線索進行查證，了解其發生的各種原因和相關聯系，從而提出解決對策的活動。比如調查某個案件，它的上家、下家、來源、去向等進行有目的的調查，而調查的目的是為了取證。取證就是求取證據，根據前期調查過程中掌握的情況，依法收集和固定證據來證實某個涉煙違法事實的活動?！?/p>

　　二、“三個關鍵點”，明確調查取證內容

　　（一）定性的關鍵點　

　　給一個案件定性、違反了什么法律法規，要有證據。比如：①無證運輸案件，要調查清楚卷煙的品種、數量、購入價格；來源、去向；運輸的方式、外包裝情況；如果是托運的，還需調查清楚承運人是否明知、托運起始地；有無準運證及購貨證明等。②未在當地煙草專賣批發企業進貨，要調查清楚有無煙草專賣零售許可證、購、銷品種、數量及價格；有銷售的，還需對違法所得調查清楚。而目前對于煙草違法行為的定性證據主要限定于卷煙實物、鑒別檢驗報告、詢問筆錄。雖然詢問筆錄里有詢問當事人整個事實的經過，但沒有對該違法事實進行印證，僅憑當事人的供述進行定性，在證據提前方面比較孤立、單一?！?/p>

　　（二）定量的關鍵點　

　　定量的證據主要就是購銷記錄的證據，也就是購銷清單，即書證。一起涉煙違法行政案件在取得定性證據的同時，要繼續調查該批卷煙的購進、銷售、庫存、貨款等的真實情況，就是要取得定量的證據。這方面要注意的是：　

　　1、要注意取得購進的原始票據，能當場提取的盡量當場提取。購進票據最好是取得原始的隨貨的票據?！?/p>

　　2、結合現場查獲的卷煙實物，如果出現有散包的情況，就要追根究底，調查清楚有無銷售。從常理講，購買的數量一般都以整數購買，不會出現零散的數量?！?/p>

　　3、對已經有銷售的，要取得已銷售的記錄。如銷售清單等，有些規模較小的零售店無銷售記錄，可以核實該店的訂貨記錄和盤庫存。發現不一致的，要再次調查。　

　　4、對有據可查的證據，要深入調查。如果涉及本地的，可以來指定地點配合調查，也可以由兩名以上執法人員上門收集證據；如果涉及外地的零售戶，以“協助調查函”的形式，請求相關單位部門的協助收集證據；如果涉及運輸的，要在現場對司機及相關人員做好現場筆錄。　

　　5、對涉煙違法犯罪的，要特別注意作為煙草專賣行政主管部門的法定調查權限，不得超越職權或濫用職權，必須由相關執法部門或職能部門的配合?！?/p>

　　（三）現場取證的關鍵點　

　　現場取證，主要涉及“現場檢查（勘驗）筆錄”，該文書在行政執法案件中是十分重要的證據，它是把現場檢查發現的違法事實以證據形式固定下來，其證明力優于其他書證、視聽材料和證人證言，是來自于現場的第一手原始證據。我們應認真制作現場檢查（勘驗）筆錄，同時要注意以幾個問題：　

　　1、要客觀真實、貼近案情、詳略得當?，F場檢查（勘驗）筆錄就相當于執法人員在檢查現場把整個檢查過程用攝像機攝錄下來，關鍵要反映的是客觀真實，重點在于仔細地、有針對性地記錄檢查情況，我們不可能把整個檢查過程記錄下來，但我們要把與檢查目的有關的檢查情況記錄下來。主要記錄現場的環境，所見物品的擺放方位、形狀、數量以及在場人員的情況等，采用“由大到小”、“由粗到細”的方法對整個現場進行詳細的記錄，并進行固定提取。我們到一個檢查現場，首先要對現場環境進行大致描述，如“某某店正面墻上掛有《煙草專賣零售許可證》《個體工商戶營業執照》”、然后再收縮到具體需要重點檢查的位置，如“在某某人陪同下現場檢查發現在**處**柜臺左邊第*個抽屜或隔層上（或外包裝為***）發現……”等?！?/p>

　　2、要把握細節，不致遺漏。要把檢查過程中當事人和執法人員做了哪些與檢查目的有關的活動詳細記錄下來，如“在某某的陪同下（或帶領下），自行開鎖后，對倉儲場所進行檢查”、　“某某從***拿出購貨清單*份交給現場檢查執法人員”、又如“執法人員出具《先行登記保存通知書》給當事人簽字確認后，對檢查發現的上述卷煙進行封箱并打好封條，予以先行登記保存”等，要把當事人和執法人員與檢查目的有關活動記錄下來?！?/p>

　　3、有兩個檢查現場的要分別制作。只要不在同一個檢查現場的，都必須分開制作兩份不同的現場檢查（勘驗）筆錄，把最真實、最客觀的現場還原，做到不添枝加葉、不胡編亂造?！?/p>

　　4、現場檢查（勘驗）筆錄的簽字以及修改處的按指紋或簽字要按規定進行?！?/p>

　　三、“三個方面”，化解調查取證難點的方略

　　煙草專賣管理部門按照“職權法定”原則，在調查取證中往往困難重重，無法深入調查，對案件的查辦阻力不小。因此，我們必須把握以下幾個方面：　

　　1、注重前期經營。無論案件是大還是小，都是從表象開始的，都會存在漏洞，隨著調查的深入，才會“真相大白”。那么，隨之開展的調查方式就很重要，需要“公開和秘密相結合，日常管理和公開的檢查與跟蹤守候相結合”等方式進行，從小案經營成大案、從大案經營成網絡案，為取證服務?！?/p>

　　2、完善信息情報機制。無論是涉煙刑事犯罪案件還是其他一些大要案，都離不開信息情報建設，而我們的調查取證工作就是建立在信息情報的基礎之上，具有先導的作用。同時，信息情報必須與群眾舉報相結合，獲取高質量的情報，掌握市場動向，對獲取的信息進行分類篩選、綜合分析。　

　　3、充分發揮協作機制。無論是涉煙刑事犯罪案件還是其他一些大要案，要深入開展調查取證工作，基本都是跨縣、跨區，甚至是跨省，如果我們不強調跨區協作、部門協作，不強調與公安機關等職能部門協作，調查取證工作就難以開展，案件就難以得到突破。　

　　當前，行業內對行政處罰案件質量越來越重視，從參加每次季度評查情況看，問題還很多，如何有效防范和規避存在的問題，需要我們在日常辦案中嚴格依法進行調查取證，收集具有合法性、關聯性、全面性的證據，把每起案件都辦成鐵案。