一、引言

1.1 研究背景與意義

煙草行業(yè)作為一個(gè)具有特殊性質(zhì)的行業(yè)，在全球經(jīng)濟(jì)中占據(jù)著重要地位。多年來，中國煙草行業(yè)一直保持著較高的稅收貢獻(xiàn)，為國家財(cái)政收入做出了顯著貢獻(xiàn)。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，中國煙草總公司的工商稅利總額在過去數(shù)年中始終維持在較高水平，為國家的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共服務(wù)提供等方面提供了重要的資金支持。

然而，隨著全球控?zé)熜蝿莸娜找鎳?yán)峻以及消費(fèi)者健康意識(shí)的不斷提高，煙草行業(yè)面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。世界衛(wèi)生組織《煙草控制框架公約》的實(shí)施，促使各國紛紛加強(qiáng)對(duì)煙草行業(yè)的監(jiān)管，出臺(tái)了一系列嚴(yán)格的控?zé)熣?#xff0c;如提高煙草消費(fèi)稅、擴(kuò)大禁煙場所范圍、加強(qiáng)煙草廣告和促銷限制等。這些政策的實(shí)施，直接導(dǎo)致了煙草市場需求的下降，給煙草行業(yè)的發(fā)展帶來了巨大的壓力。

在這樣的背景下，對(duì)煙草行業(yè)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估顯得尤為重要。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以幫助煙草企業(yè)及時(shí)識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，提前制定應(yīng)對(duì)策略，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，從而保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也有助于政府部門更好地了解煙草行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定更加科學(xué)合理的監(jiān)管政策，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。

1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

在國外，煙草行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的研究起步較早，已經(jīng)取得了較為豐富的研究成果。一些學(xué)者運(yùn)用定量分析方法，如概率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、故障樹分析等，對(duì)煙草生產(chǎn)過程中的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)估，并提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。還有學(xué)者從市場風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)角度，對(duì)煙草行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面分析，并探討了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在煙草企業(yè)戰(zhàn)略決策中的應(yīng)用。在實(shí)踐方面，國外一些大型煙草企業(yè)已經(jīng)建立了較為完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，通過定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，保障了企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

國內(nèi)對(duì)煙草行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的研究相對(duì)較晚，但近年來也取得了一定的進(jìn)展。國內(nèi)學(xué)者在借鑒國外研究成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合中國煙草行業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)煙草行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了深入分析，提出了適合中國國情的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和指標(biāo)體系。一些研究關(guān)注了煙草專賣制度下的政策風(fēng)險(xiǎn)，以及國內(nèi)控?zé)熣邔?duì)煙草行業(yè)的影響，并探討了如何通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)踐中，國內(nèi)部分煙草企業(yè)也開始重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，逐步建立了自己的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，但與國外先進(jìn)企業(yè)相比，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法、技術(shù)和應(yīng)用水平等方面還存在一定的差距。

總體而言，國內(nèi)外在煙草行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面的研究各有側(cè)重，國外研究在方法和技術(shù)上相對(duì)成熟，而國內(nèi)研究更注重結(jié)合本土實(shí)際情況。未來的研究需要進(jìn)一步加強(qiáng)國內(nèi)外的交流與合作，取長補(bǔ)短，不斷完善煙草行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的理論和實(shí)踐體系。

二、煙草行業(yè)概述

2.1 行業(yè)發(fā)展歷程

煙草的歷史源遠(yuǎn)流長，早在公元前 5000 年至 3000 年，美洲印第安人就已發(fā)現(xiàn)煙草，并將其用于防治蟲咬蛇傷、治療頭痛腦熱等疾病，還在原始宗教和祭祀活動(dòng)中使用，以 “燒香” 形式祭祀祖先，通過 “裊裊青煙” 與神靈溝通 。當(dāng)時(shí)，印第安人普遍種植煙草，采用燃燒吮吸、干葉咀嚼、泡水飲喝、煙氣熏蒸、搗碎涂敷等多種方式使用煙草，煙草逐漸成為他們生活的一部分，也是部落之間交換或贈(zèng)送的貴重禮物。

1492 年，哥倫布發(fā)現(xiàn)新大陸，歐洲人隨之發(fā)現(xiàn)了煙草，并將其帶到全球，煙草由此進(jìn)入近代早期全球傳播流行和傳統(tǒng)消費(fèi)時(shí)期。在這一過程中，煙草首先傳入歐洲，最初作為 “藥草” 和治療方法開始傳播。西班牙、葡萄牙人率先種植和使用煙草，16 世紀(jì) 50 年代傳入法國、英國，60 年代傳入德國、意大利，隨后傳播到其他地區(qū)。例如，法國駐葡萄牙大使將煙草寄給法國王后治療頭痛病，煙草中的 “尼古丁” 便以這位大使名字命名。在英國，起初需憑醫(yī)生處方到藥店購買煙草 。傳入歐洲后，煙草憑借神奇的療效作用，迅速受到皇宮貴族青睞，在上流社會(huì)流行，被視為治療百病的靈丹妙藥，后來逐漸演變成日常生活的消遣品。盡管煙草在傳播過程中不斷受到來自統(tǒng)治者、宗教和醫(yī)學(xué)的質(zhì)疑、反對(duì)甚至禁止，但最終還是克服障礙，成為大眾嗜好品。

1571 年，西班牙人征服菲律賓后，將煙草傳入亞洲。1600 年前后，中國福建商人從菲律賓將煙草帶入中國。16 世紀(jì)末、17 世紀(jì)初，葡萄牙人在開拓亞洲、非洲航海貿(mào)易時(shí)，將煙草帶到印度、印度尼西亞、日本、土耳其、伊朗以及非洲南部海岸沿線。17 世紀(jì)中葉以后，荷蘭、法國、英國等新興帝國進(jìn)一步將煙草傳播到西非、俄羅斯等更廣泛地區(qū)。在亞洲、非洲，煙草的傳播流行與歐洲類似，既有熱愛和贊美，也有質(zhì)疑和反對(duì)，但由于這些地區(qū)更適宜種植煙葉，傳播和流行速度更快，各地大約只用了一代人時(shí)間，就形成了普遍吸煙習(xí)俗。

在中國，有史可查的煙草種植始于明朝晚期，與玉米、土豆、紅薯、花生等美洲農(nóng)作物傳入中國的時(shí)間大致相同。明清兩朝官府雖曾禁止民間種植煙草，但最終都不了了之。至清朝乾隆時(shí)期，京城達(dá)官貴人十有八九手不離煙，乾隆兒子嘉慶繼位后，煙草管制徹底放開，此時(shí)北至黑龍江，南至海南島，煙草種植遍布各個(gè)地區(qū)。

19 世紀(jì)末，煙草工業(yè)開始興起，機(jī)械化生產(chǎn)技術(shù)的應(yīng)用使煙草制品生產(chǎn)更加高效和規(guī)模化，市場需求不斷增加，煙草產(chǎn)業(yè)逐漸發(fā)展成為龐大的產(chǎn)業(yè)鏈。1897 年，美國人菲利克攜帶香煙到上海零售，這是中國歷史上第一支香煙，老刀、孔雀成為中國第一批香煙品牌。1905 年，日本華僑簡兆南在香港創(chuàng)辦南洋煙草公司，中國第一支擊敗洋煙的香煙誕生，在 “中國人吸中國煙” 的營銷口號(hào)下，國產(chǎn)的雙喜、飛鶴等品牌香煙奪回了被西洋香煙占據(jù)的部分中國市場。

新中國成立后，中國煙草行業(yè)通過一系列改革，逐漸從無序狀態(tài)步入正軌。1991 年，《中華人民共和國煙草專賣法》正式頒布，國家以法律形式肯定了煙草專賣制度，此后煙草市場一直保持著較高的活躍度。

2.2 行業(yè)現(xiàn)狀分析

當(dāng)前，全球煙草市場規(guī)模龐大且仍在持續(xù)增長。市場調(diào)查機(jī)構(gòu)報(bào)告顯示，2022 年全球煙草市場規(guī)模約為 9800 億美元，預(yù)計(jì)將以 2.46% 的復(fù)合年增長率增長，在 2028 年達(dá)到 1.13 萬億美元。中國作為全球最大的煙草消費(fèi)市場，市場規(guī)模在過去幾十年中持續(xù)擴(kuò)大。2023 年，我國煙草行業(yè)的工商稅利總額高達(dá) 15217 億元，折合美元大約是 2140.22 億。2023 年我國卷煙銷量高達(dá) 24427 億支，較 2003 年增加了 38.80%，占據(jù)全球煙草市場份額的 47.18%。2024 年 1-8 月，我國煙草制品業(yè)企業(yè)營業(yè)收入為 10247.2 億元，營業(yè)收入累計(jì)增長 2.8%；利潤總額為 1420.8 億元，利潤總額累計(jì)增長 1.4% 。預(yù)計(jì)到 2025 年，中國卷煙的產(chǎn)銷量預(yù)計(jì)將保持在相對(duì)穩(wěn)定的水平，整體市場規(guī)模可能達(dá)到約 4000 億元人民幣。

從消費(fèi)結(jié)構(gòu)來看，隨著消費(fèi)者健康意識(shí)的提高，煙草消費(fèi)結(jié)構(gòu)正在發(fā)生顯著變化。傳統(tǒng)上，煙草消費(fèi)者主要集中在青少年群體，但如今逐漸向中老年煙民轉(zhuǎn)變。同時(shí)，消費(fèi)者對(duì)煙草產(chǎn)品的口感、品質(zhì)、健康屬性和品牌文化等方面的要求也在不斷提高。低焦油、低危害的煙草產(chǎn)品逐漸成為市場主流，促使煙草企業(yè)加大對(duì)產(chǎn)品研發(fā)的投入，推出更多符合消費(fèi)者需求的高端產(chǎn)品。例如，一些煙草企業(yè)開始研發(fā)加熱不燃燒煙草制品和電子煙等新型煙草產(chǎn)品，以滿足消費(fèi)者對(duì)健康和時(shí)尚的需求，這也導(dǎo)致低檔卷煙的市場份額逐漸被高檔卷煙所取代。

在競爭格局方面，國內(nèi)煙草行業(yè)具有較高的市場集中度，中國煙草總公司在國內(nèi)市場占據(jù)主導(dǎo)地位。中國煙草總公司下轄 18 個(gè)煙草工業(yè)公司及其下轄的 77 家卷煙廠，在全國范圍內(nèi)分布廣泛，擁有強(qiáng)大的品牌影響力和市場份額。然而，隨著全球化和貿(mào)易自由化的推進(jìn)，國際煙草巨頭紛紛進(jìn)入中國市場，給國內(nèi)煙草企業(yè)帶來了前所未有的競爭壓力。

2.3 行業(yè)發(fā)展趨勢

在政策方面，政府對(duì)煙草行業(yè)的監(jiān)管力度持續(xù)加強(qiáng)。《煙草控制框架公約》的實(shí)施促使各國不斷出臺(tái)更加嚴(yán)格的控?zé)熣?#xff0c;如提高煙草稅、擴(kuò)大禁煙場所范圍、加強(qiáng)煙草廣告和促銷限制等。未來，政府對(duì)于煙草行業(yè)的監(jiān)管政策將繼續(xù)朝著更加嚴(yán)格的方向發(fā)展，推動(dòng)行業(yè)向更加健康、規(guī)范的方向轉(zhuǎn)型。同時(shí)，隨著全球?qū)Νh(huán)境保護(hù)意識(shí)的提高，綠色低碳也成為煙草行業(yè)發(fā)展的新方向，煙草企業(yè)需要關(guān)注產(chǎn)品的環(huán)保性能，減少對(duì)環(huán)境的影響。

技術(shù)創(chuàng)新和數(shù)字化轉(zhuǎn)型將成為推動(dòng)煙草行業(yè)發(fā)展的重要?jiǎng)恿ΑｋS著科技的不斷進(jìn)步，煙草企業(yè)紛紛投入大量資金進(jìn)行技術(shù)研發(fā)，如降低焦油含量、提高產(chǎn)品口感、開發(fā)新型煙草制品等。新型煙草制品如電子煙、加熱不燃燒煙草制品等逐漸興起，為煙草行業(yè)帶來了新的增長點(diǎn)。這些產(chǎn)品具有較低的煙氣有害物質(zhì)含量，為消費(fèi)者提供了更多選擇。未來，隨著消費(fèi)者對(duì)健康意識(shí)的進(jìn)一步提升，低焦油、低危害的煙草產(chǎn)品將成為市場的主流，煙草企業(yè)需要不斷研發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品來滿足消費(fèi)者對(duì)健康的需求。此外，隨著智能化、數(shù)字化技術(shù)的發(fā)展，煙草企業(yè)也開始探索將這些技術(shù)應(yīng)用于生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)，通過應(yīng)用自動(dòng)化、大數(shù)據(jù)和人工智能等技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)過程的智能化管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)效率；通過數(shù)字化營銷和社交媒體營銷等新興方式拓展銷售渠道，提高市場覆蓋率。

在市場方面，消費(fèi)者對(duì)個(gè)性化、多樣化煙草產(chǎn)品的需求將不斷增加。煙草制品市場呈現(xiàn)出多樣化的趨勢，傳統(tǒng)煙草制品如卷煙仍然占據(jù)市場主導(dǎo)地位，但新型煙草制品的市場份額逐漸擴(kuò)大。線上銷售逐漸興起，但線下銷售仍然占據(jù)主導(dǎo)地位。隨著消費(fèi)者需求的多樣化，煙草制品的品牌集中度也在逐步提高，大型煙草企業(yè)通過品牌建設(shè)、技術(shù)創(chuàng)新和市場營銷等手段不斷鞏固和擴(kuò)大市場份額，然而，一些中小品牌也在細(xì)分市場中找到了生存空間，通過差異化競爭獲得了一定的市場份額。此外，國際化競爭與合作將成為趨勢，國內(nèi)外煙草企業(yè)將通過加強(qiáng)國際合作和交流，借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，提升自身競爭力，一些煙草企業(yè)還可能通過跨國并購等方式來拓展國際市場，實(shí)現(xiàn)全球化經(jīng)營。

三、煙草行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類型

3.1 政策風(fēng)險(xiǎn)

3.1.1 專賣制度風(fēng)險(xiǎn)

煙草專賣制度在我國已實(shí)施多年，對(duì)規(guī)范煙草行業(yè)發(fā)展、保障國家財(cái)政收入起到了重要作用。然而，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和全球經(jīng)濟(jì)一體化的推進(jìn)，煙草專賣制度面臨著諸多質(zhì)疑。一方面，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，市場在資源配置中的決定性作用日益凸顯，而煙草專賣制度下的行業(yè)壟斷在一定程度上限制了市場競爭，與市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢存在一定的沖突。另一方面，2007 年《中華人民共和國反壟斷法》的正式頒布實(shí)施，使煙草專賣制度作為國有壟斷行業(yè)運(yùn)行方式之一，受到了前所未有的沖擊和質(zhì)疑。此外，加入世貿(mào)組織后，我國煙草行業(yè)面臨著日益激烈的國際煙草市場競爭，跨國煙草公司的進(jìn)入對(duì)我國煙草企業(yè)形成了巨大的競爭壓力，也使得煙草專賣制度的改革面臨著新的挑戰(zhàn)。

專賣制度風(fēng)險(xiǎn)對(duì)煙草行業(yè)的潛在影響深遠(yuǎn)。若專賣制度出現(xiàn)重大調(diào)整，煙草企業(yè)的市場準(zhǔn)入、生產(chǎn)經(jīng)營等方面將發(fā)生重大變化。原本受到專賣制度保護(hù)的煙草企業(yè)可能面臨更加激烈的市場競爭，市場份額可能受到擠壓。同時(shí)，專賣制度的調(diào)整可能導(dǎo)致行業(yè)監(jiān)管政策的變化，企業(yè)需要重新適應(yīng)新的監(jiān)管環(huán)境，這將增加企業(yè)的運(yùn)營成本和管理難度。此外，專賣制度的調(diào)整還可能影響到煙草行業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈，從煙葉種植、生產(chǎn)加工到銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)都可能面臨重新整合和調(diào)整。

3.1.2 煙草控制政策風(fēng)險(xiǎn)

隨著人們健康意識(shí)的不斷提高以及全球控?zé)熯\(yùn)動(dòng)的持續(xù)推進(jìn)，各國紛紛出臺(tái)了一系列嚴(yán)格的煙草控制政策。這些政策主要包括提高煙草消費(fèi)稅、擴(kuò)大禁煙場所范圍、加強(qiáng)煙草廣告和促銷限制等。例如，英國從 2025 年 6 月 1 日起禁止銷售一次性電子煙，并對(duì)電子煙的口味和包裝進(jìn)行限制；2024 年，紐約州將最低吸煙年齡從 21 歲提高到 25 歲，成為美國首個(gè)將吸煙年齡提高到 25 歲的州；中國也在不斷加強(qiáng)控?zé)熈Χ?#xff0c;多個(gè)城市擴(kuò)大了公共場所的禁煙范圍，禁止在室內(nèi)公共場所、工作場所和公共交通工具內(nèi)吸煙。

這些煙草控制政策對(duì)煙草行業(yè)的銷售和生產(chǎn)產(chǎn)生了顯著的限制。提高煙草消費(fèi)稅直接導(dǎo)致煙草產(chǎn)品價(jià)格上漲，從而降低了消費(fèi)者的購買能力和購買意愿，使得煙草產(chǎn)品的銷量下降。擴(kuò)大禁煙場所范圍則減少了消費(fèi)者吸煙的空間，進(jìn)一步抑制了煙草消費(fèi)。加強(qiáng)煙草廣告和促銷限制使得煙草企業(yè)的市場推廣受到阻礙，品牌知名度和市場份額的提升變得更加困難。這些政策的實(shí)施使得煙草企業(yè)的市場拓展面臨巨大挑戰(zhàn)，生產(chǎn)規(guī)模也可能受到限制，從而影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展前景。

3.1.3 稅收政策風(fēng)險(xiǎn)

稅收政策是影響煙草行業(yè)的重要因素之一，其變動(dòng)對(duì)煙草企業(yè)的成本和利潤有著直接而顯著的影響。煙草行業(yè)作為國家稅收的重要來源，各國政府普遍對(duì)其征收高額稅款。近年來，為了加強(qiáng)控?zé)熈Χ群驮黾迂?cái)政收入，許多國家不斷調(diào)整煙草稅收政策，提高煙草稅率。例如，2023 年，美國聯(lián)邦政府將煙草稅提高了 10%，這使得煙草企業(yè)的生產(chǎn)成本大幅增加。在中國，煙草稅收政策也在不斷調(diào)整，消費(fèi)稅稅率的提高直接增加了煙草企業(yè)的稅負(fù)。

稅收政策的變動(dòng)使得煙草企業(yè)的成本大幅增加。煙草企業(yè)需要承擔(dān)更高的稅費(fèi)支出，這壓縮了企業(yè)的利潤空間。為了維持利潤，企業(yè)可能會(huì)選擇提高產(chǎn)品價(jià)格，但價(jià)格的提高又可能導(dǎo)致市場需求下降，進(jìn)一步影響企業(yè)的銷售業(yè)績。如果企業(yè)不提高價(jià)格，就需要通過降低生產(chǎn)成本、優(yōu)化生產(chǎn)流程等方式來消化稅收增加帶來的壓力，但這在實(shí)際操作中往往面臨諸多困難。稅收政策的頻繁變動(dòng)也增加了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和不確定性，使得企業(yè)難以制定長期穩(wěn)定的發(fā)展戰(zhàn)略。

3.2 市場風(fēng)險(xiǎn)

3.2.1 市場需求風(fēng)險(xiǎn)

隨著社會(huì)的發(fā)展和人們生活水平的提高，消費(fèi)者的健康意識(shí)逐漸增強(qiáng)，對(duì)健康生活方式的追求日益強(qiáng)烈。這種健康意識(shí)的提升對(duì)煙草市場需求產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。消費(fèi)者越來越關(guān)注吸煙對(duì)健康的危害，許多人開始減少吸煙量甚至戒煙。同時(shí)，社會(huì)對(duì)吸煙的限制也越來越多，公共場所禁煙范圍的擴(kuò)大使得吸煙的便利性降低，進(jìn)一步抑制了煙草的消費(fèi)需求。

消費(fèi)者的消費(fèi)習(xí)慣也在不斷變化。年輕一代消費(fèi)者更加注重個(gè)性化、多元化的消費(fèi)體驗(yàn)，對(duì)傳統(tǒng)煙草產(chǎn)品的興趣逐漸下降。他們更傾向于嘗試新型煙草制品，如電子煙、加熱不燃燒煙草制品等。這些新型煙草制品在滿足消費(fèi)者對(duì)煙草的需求的同時(shí)，也在一定程度上降低了對(duì)傳統(tǒng)煙草產(chǎn)品的依賴。此外，消費(fèi)升級(jí)的趨勢也使得消費(fèi)者對(duì)煙草產(chǎn)品的品質(zhì)和口感提出了更高的要求，傳統(tǒng)的中低端煙草產(chǎn)品難以滿足消費(fèi)者的需求，市場份額逐漸被高端產(chǎn)品所取代。

3.2.2 價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

煙草原材料價(jià)格的波動(dòng)是影響煙草企業(yè)成本的重要因素之一。煙草原材料的價(jià)格受到多種因素的影響，如氣候、種植面積、市場供需關(guān)系等。氣候變化可能導(dǎo)致煙葉產(chǎn)量下降，從而推高原材料價(jià)格；種植面積的調(diào)整也會(huì)影響煙葉的供應(yīng)量，進(jìn)而影響價(jià)格。此外，國際市場上的煙草價(jià)格波動(dòng)也會(huì)對(duì)國內(nèi)煙草原材料價(jià)格產(chǎn)生影響。

行業(yè)內(nèi)的價(jià)格競爭也給煙草企業(yè)帶來了壓力。隨著市場競爭的加劇，各煙草企業(yè)為了爭奪市場份額，紛紛采取價(jià)格策略。一些企業(yè)通過降低產(chǎn)品價(jià)格來吸引消費(fèi)者，這導(dǎo)致了整個(gè)行業(yè)的價(jià)格水平下降。價(jià)格競爭使得企業(yè)的利潤空間受到擠壓，企業(yè)需要在降低成本和提高產(chǎn)品質(zhì)量之間尋求平衡。如果企業(yè)不能有效應(yīng)對(duì)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)面臨成本上升、利潤下降的困境，甚至影響企業(yè)的生存和發(fā)展。

3.2.3 競爭風(fēng)險(xiǎn)

傳統(tǒng)煙草企業(yè)之間的競爭十分激烈。在國內(nèi)市場，中國煙草總公司下轄的眾多卷煙廠之間存在著激烈的競爭，各企業(yè)通過品牌建設(shè)、產(chǎn)品創(chuàng)新、市場營銷等手段爭奪市場份額。同時(shí)，國際煙草巨頭也紛紛進(jìn)入中國市場，如菲利普?莫里斯國際公司、英美煙草公司等，它們憑借先進(jìn)的技術(shù)、強(qiáng)大的品牌影響力和豐富的市場經(jīng)驗(yàn)，對(duì)國內(nèi)煙草企業(yè)構(gòu)成了巨大的競爭壓力。這些國際煙草公司在產(chǎn)品研發(fā)、市場營銷等方面具有明顯的優(yōu)勢，它們通過推出高端產(chǎn)品、拓展銷售渠道等方式，不斷擴(kuò)大在中國市場的份額。

新型煙草制品的競爭也日益激烈。隨著科技的發(fā)展，電子煙、加熱不燃燒煙草制品等新型煙草制品逐漸興起，這些產(chǎn)品以其獨(dú)特的消費(fèi)體驗(yàn)和相對(duì)較低的危害，吸引了越來越多的消費(fèi)者。新型煙草制品的出現(xiàn)，對(duì)傳統(tǒng)煙草市場形成了一定的沖擊，傳統(tǒng)煙草企業(yè)需要加快技術(shù)創(chuàng)新，推出符合市場需求的新型煙草產(chǎn)品，以應(yīng)對(duì)新型煙草制品的競爭。

3.3 操作風(fēng)險(xiǎn)

3.3.1 生產(chǎn)過程風(fēng)險(xiǎn)

煙草生產(chǎn)過程中存在著多種風(fēng)險(xiǎn)因素，這些因素可能對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)安全產(chǎn)生嚴(yán)重影響。設(shè)備故障是生產(chǎn)過程中常見的風(fēng)險(xiǎn)之一，煙草生產(chǎn)設(shè)備的長期運(yùn)行可能導(dǎo)致設(shè)備老化、磨損，從而引發(fā)故障。一旦設(shè)備出現(xiàn)故障，可能會(huì)導(dǎo)致生產(chǎn)中斷，影響產(chǎn)品的按時(shí)交付，同時(shí)還可能對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量造成影響，增加次品率。操作失誤也是一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)因素，員工在生產(chǎn)過程中如果違反操作規(guī)程，如配料比例不當(dāng)、加工溫度控制不準(zhǔn)確等，都可能導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量問題。

生產(chǎn)環(huán)境的變化也可能對(duì)煙草生產(chǎn)產(chǎn)生影響。煙草生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的要求較高，溫度、濕度等環(huán)境因素的變化可能會(huì)影響煙草的品質(zhì)。如果生產(chǎn)車間的溫度過高或過低，可能會(huì)導(dǎo)致煙草的干燥程度不均勻，影響產(chǎn)品的口感和燃燒性能。此外，生產(chǎn)環(huán)境中的衛(wèi)生條件也非常重要，如果生產(chǎn)車間衛(wèi)生狀況不佳，可能會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品受到污染，影響產(chǎn)品質(zhì)量和消費(fèi)者健康。

3.3.2 供應(yīng)鏈管理風(fēng)險(xiǎn)

煙草行業(yè)的供應(yīng)鏈涉及多個(gè)環(huán)節(jié)，包括煙葉種植、采購、加工、運(yùn)輸、銷售等，每個(gè)環(huán)節(jié)都存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商的不穩(wěn)定是供應(yīng)鏈管理中的一個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)因素。如果供應(yīng)商出現(xiàn)問題，如煙葉質(zhì)量不穩(wěn)定、供應(yīng)中斷等，可能會(huì)影響煙草企業(yè)的正常生產(chǎn)。運(yùn)輸延誤也是一個(gè)常見的風(fēng)險(xiǎn)，煙草產(chǎn)品的運(yùn)輸需要保證時(shí)效性和安全性，如果運(yùn)輸過程中出現(xiàn)延誤，可能會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品無法按時(shí)到達(dá)市場，影響銷售。

庫存管理也是供應(yīng)鏈管理中的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。如果庫存管理不善，可能會(huì)導(dǎo)致庫存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。庫存積壓會(huì)占用企業(yè)大量的資金和倉儲(chǔ)空間，增加企業(yè)的運(yùn)營成本；而缺貨則會(huì)導(dǎo)致市場供應(yīng)不足，影響企業(yè)的市場份額和客戶滿意度。因此，煙草企業(yè)需要加強(qiáng)供應(yīng)鏈管理，優(yōu)化供應(yīng)鏈流程，降低供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的正常生產(chǎn)和銷售。

3.4 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

3.4.1 技術(shù)更新風(fēng)險(xiǎn)

隨著科技的不斷進(jìn)步，煙草行業(yè)也面臨著技術(shù)更新的挑戰(zhàn)。新技術(shù)的發(fā)展對(duì)傳統(tǒng)煙草生產(chǎn)工藝產(chǎn)生了巨大的沖擊。例如，新型煙草制品的出現(xiàn)，如電子煙、加熱不燃燒煙草制品等，采用了全新的技術(shù)和生產(chǎn)工藝，這些產(chǎn)品在滿足消費(fèi)者需求的同時(shí)，也對(duì)傳統(tǒng)煙草產(chǎn)品的市場份額構(gòu)成了威脅。傳統(tǒng)煙草企業(yè)如果不能及時(shí)跟上技術(shù)更新的步伐，就可能在市場競爭中處于劣勢。

技術(shù)更新還需要企業(yè)投入大量的資金和人力。企業(yè)需要進(jìn)行研發(fā)投入，引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備，培養(yǎng)專業(yè)的技術(shù)人才，這對(duì)企業(yè)的資金實(shí)力和管理能力提出了很高的要求。如果企業(yè)在技術(shù)更新方面投入不足，就可能導(dǎo)致產(chǎn)品技術(shù)含量低，無法滿足市場需求，影響企業(yè)的發(fā)展。

3.4.2 信息安全風(fēng)險(xiǎn)

在數(shù)字化時(shí)代，煙草企業(yè)的信息系統(tǒng)面臨著諸多安全威脅。黑客攻擊是信息安全的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，黑客可能會(huì)入侵企業(yè)的信息系統(tǒng)，竊取企業(yè)的商業(yè)機(jī)密、客戶信息等重要數(shù)據(jù)，給企業(yè)帶來巨大的損失。數(shù)據(jù)泄露也可能對(duì)企業(yè)造成嚴(yán)重影響，一旦企業(yè)的數(shù)據(jù)泄露，可能會(huì)導(dǎo)致客戶信任度下降，企業(yè)聲譽(yù)受損，同時(shí)還可能面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。

隨著煙草企業(yè)信息化程度的不斷提高，信息系統(tǒng)在企業(yè)的生產(chǎn)、銷售、管理等各個(gè)環(huán)節(jié)中發(fā)揮著越來越重要的作用。如果信息系統(tǒng)出現(xiàn)安全問題，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的業(yè)務(wù)中斷，影響企業(yè)的正常運(yùn)營。因此，煙草企業(yè)需要加強(qiáng)信息安全管理，采取有效的安全措施，如加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)、建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制等，保障企業(yè)信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。

3.5 其他風(fēng)險(xiǎn)

3.5.1 企業(yè)變革風(fēng)險(xiǎn)

煙草行業(yè)在發(fā)展過程中經(jīng)歷了多次企業(yè)變革，如工商分離、工業(yè)企業(yè)重組等。這些變革旨在優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)競爭力，但在變革過程中也存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)。以工商分離為例，工商分離打破了原來的工商一體化模式，使得煙草工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)需要重新建立合作關(guān)系。在這個(gè)過程中，可能會(huì)出現(xiàn)溝通不暢、協(xié)調(diào)困難等問題，影響企業(yè)的生產(chǎn)和銷售。

工業(yè)企業(yè)重組也面臨著人員和文化整合的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)重組后，不同企業(yè)的員工需要融合在一起，可能會(huì)出現(xiàn)人員之間的矛盾和沖突。同時(shí)，不同企業(yè)的文化也存在差異，如何實(shí)現(xiàn)文化的融合，形成統(tǒng)一的企業(yè)價(jià)值觀和企業(yè)文化，是企業(yè)重組后需要解決的重要問題。如果人員和文化整合不當(dāng)，可能會(huì)導(dǎo)致員工士氣低落，工作效率下降，影響企業(yè)的發(fā)展。

3.5.2 安全風(fēng)險(xiǎn)

煙草行業(yè)面臨著多種安全風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)對(duì)員工的生命健康造成威脅，還可能對(duì)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)造成損失。火災(zāi)是煙草行業(yè)面臨的主要安全風(fēng)險(xiǎn)之一，煙草生產(chǎn)過程中使用的大量易燃材料，如煙葉、紙張等，一旦發(fā)生火災(zāi)，火勢容易蔓延，造成嚴(yán)重的損失。化學(xué)品暴露也是一個(gè)重要的安全風(fēng)險(xiǎn)，煙草生產(chǎn)過程中會(huì)使用一些化學(xué)品，如農(nóng)藥、香料等，如果員工在操作過程中防護(hù)不當(dāng)，可能會(huì)導(dǎo)致化學(xué)品暴露，對(duì)身體健康造成危害。

職業(yè)性疾病也是煙草行業(yè)需要關(guān)注的安全風(fēng)險(xiǎn)。長期從事煙草生產(chǎn)工作的員工，可能會(huì)接觸到各種有害物質(zhì)，如尼古丁、焦油等，這些物質(zhì)可能會(huì)對(duì)員工的呼吸系統(tǒng)、心血管系統(tǒng)等造成損害，增加患職業(yè)性疾病的風(fēng)險(xiǎn)。因此，煙草企業(yè)需要加強(qiáng)安全管理，采取有效的安全措施，如加強(qiáng)消防安全設(shè)施建設(shè)、規(guī)范化學(xué)品使用和管理、提供必要的勞動(dòng)防護(hù)用品等，降低安全風(fēng)險(xiǎn)，保障員工的生命健康和企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全。

四、煙草行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法與工具

4.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

4.1.1 定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法主要依靠專家的經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。其中，風(fēng)險(xiǎn)矩陣是一種常用的定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，它通過將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度分別劃分為不同的等級(jí)，然后在矩陣中進(jìn)行交叉組合，從而確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。例如，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，將影響程度也分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，這樣就可以得到一個(gè) 3×3 的風(fēng)險(xiǎn)矩陣，每個(gè)單元格對(duì)應(yīng)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。在煙草行業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)矩陣可用于評(píng)估各種風(fēng)險(xiǎn)因素，如政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度的評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，為企業(yè)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供依據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)圖也是一種定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，它通過圖形的方式直觀地展示風(fēng)險(xiǎn)的分布情況。風(fēng)險(xiǎn)圖通常以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性為橫軸，以影響程度為縱軸，將不同的風(fēng)險(xiǎn)因素在圖中進(jìn)行標(biāo)注，從而可以清晰地看出風(fēng)險(xiǎn)的高低分布。在煙草行業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)圖可以幫助企業(yè)管理者快速了解企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及其分布情況，以便集中精力應(yīng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)因素。

風(fēng)險(xiǎn)清單則是將企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素一一列出，并對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行簡要描述和分析。風(fēng)險(xiǎn)清單可以幫助企業(yè)全面梳理風(fēng)險(xiǎn)因素，避免遺漏重要風(fēng)險(xiǎn)。在煙草行業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)清單可以涵蓋政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面，為企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理提供基礎(chǔ)信息。

4.1.2 定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法主要運(yùn)用數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)學(xué)方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析。概率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一種常用的定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，它通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率和可能造成的損失進(jìn)行量化計(jì)算，從而評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的大小。例如，通過對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析和統(tǒng)計(jì)，確定某種風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率，再結(jié)合該風(fēng)險(xiǎn)事件可能造成的經(jīng)濟(jì)損失等因素，計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)的期望值，以此來評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的大小。在煙草行業(yè)中，概率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可用于評(píng)估市場需求變化、價(jià)格波動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的影響。

故障樹分析是另一種重要的定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，它通過對(duì)系統(tǒng)故障的原因進(jìn)行層層分解，構(gòu)建故障樹模型，然后對(duì)故障樹進(jìn)行定性和定量分析，找出導(dǎo)致系統(tǒng)故障的關(guān)鍵因素和最小割集，從而評(píng)估系統(tǒng)的可靠性和風(fēng)險(xiǎn)水平。在煙草生產(chǎn)過程中，故障樹分析可用于分析生產(chǎn)設(shè)備故障、生產(chǎn)流程中斷等風(fēng)險(xiǎn)因素，通過對(duì)故障樹的分析，找出影響生產(chǎn)安全和產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)鍵因素，采取相應(yīng)的措施加以預(yù)防和控制。

以某煙草企業(yè)為例，在對(duì)其生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，運(yùn)用故障樹分析方法，將設(shè)備故障作為頂事件，然后逐步分析導(dǎo)致設(shè)備故障的各種原因，如零部件損壞、操作失誤、維護(hù)不當(dāng)?shù)取Ｍㄟ^對(duì)故障樹的分析，確定了影響設(shè)備正常運(yùn)行的關(guān)鍵因素，并針對(duì)這些因素制定了相應(yīng)的預(yù)防和維護(hù)措施，有效地降低了設(shè)備故障發(fā)生的概率，提高了生產(chǎn)的安全性和穩(wěn)定性。

4.1.3 混合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

混合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法結(jié)合了定性和定量評(píng)估的優(yōu)勢，既考慮了專家的經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷，又運(yùn)用了數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)學(xué)方法進(jìn)行量化分析，從而提高了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性和可靠性。在煙草行業(yè)中，混合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法可以根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)類型和評(píng)估目的，靈活選擇定性和定量評(píng)估方法進(jìn)行組合。例如，在評(píng)估政策風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以先通過專家訪談等定性方法，了解政策變化的趨勢和可能對(duì)企業(yè)產(chǎn)生的影響，然后運(yùn)用定量分析方法，如情景分析、模擬仿真等，對(duì)政策變化可能帶來的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行量化評(píng)估。

某煙草企業(yè)在進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃時(shí)，采用了混合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法。首先，通過專家會(huì)議等定性方法，對(duì)市場趨勢、政策走向、競爭態(tài)勢等風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了分析和討論，確定了主要的風(fēng)險(xiǎn)因素。然后，運(yùn)用定量分析方法，如市場調(diào)研、數(shù)據(jù)分析等，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素的影響程度進(jìn)行了量化評(píng)估。最后，綜合定性和定量評(píng)估結(jié)果，制定了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，為企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃提供了科學(xué)依據(jù)。

4.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具

在煙草行業(yè)中，有多種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具可供選擇。專業(yè)軟件是一種常用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，如 RiskWatch、@RISK 等。這些軟件具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析和處理功能，能夠幫助企業(yè)快速、準(zhǔn)確地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。以 RiskWatch 軟件為例，它可以對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行建模和分析，生成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和圖表，直觀地展示風(fēng)險(xiǎn)的分布和變化情況。該軟件還支持多用戶協(xié)作，方便企業(yè)內(nèi)部不同部門之間的溝通和協(xié)作。

信息化平臺(tái)也是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，如煙草企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。這些平臺(tái)集成了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)、監(jiān)控等功能，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)信息的集中管理和共享。通過信息化平臺(tái)，企業(yè)可以實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)事件。例如，某煙草企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，通過與企業(yè)的生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)對(duì)接，實(shí)時(shí)獲取企業(yè)的運(yùn)營數(shù)據(jù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估和預(yù)警。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過設(shè)定的閾值時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)發(fā)出警報(bào)，提醒企業(yè)管理者采取相應(yīng)的措施。

此外，一些通用的辦公軟件，如 Excel、SPSS 等，也可以用于煙草行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。這些軟件具有簡單易用、功能豐富的特點(diǎn)，能夠滿足企業(yè)一些基本的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需求。例如，利用 Excel 的函數(shù)和圖表功能，可以進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析，制作風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)圖等風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具。

4.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程

煙草行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程通常包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定等環(huán)節(jié)。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第一步，其目的是識(shí)別出企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)因素。在煙草行業(yè)中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可以通過多種方法進(jìn)行，如問卷調(diào)查、專家訪談、流程分析、歷史數(shù)據(jù)回顧等。通過問卷調(diào)查，可以收集企業(yè)內(nèi)部員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的看法和認(rèn)識(shí)；專家訪談則可以借助行業(yè)專家的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，識(shí)別出潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素；流程分析可以對(duì)煙草生產(chǎn)、銷售等流程進(jìn)行詳細(xì)梳理，找出可能存在風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)；歷史數(shù)據(jù)回顧可以分析企業(yè)過去發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，從中總結(jié)出風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律和特點(diǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行深入分析，確定其發(fā)生的原因、可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)分析可以采用定性和定量相結(jié)合的方法，如前面所述的風(fēng)險(xiǎn)矩陣、故障樹分析等方法。通過風(fēng)險(xiǎn)分析，企業(yè)可以更加深入地了解風(fēng)險(xiǎn)因素的本質(zhì)和特征，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)可以采用預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，如將風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度的組合，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。高風(fēng)險(xiǎn)表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較大，且一旦發(fā)生將對(duì)企業(yè)造成嚴(yán)重的影響；中風(fēng)險(xiǎn)表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度處于中等水平；低風(fēng)險(xiǎn)表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性較小，對(duì)企業(yè)的影響也相對(duì)較小。

風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的最后一步，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同的等級(jí)，以便企業(yè)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)采取重點(diǎn)關(guān)注和優(yōu)先處理的策略，制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度；對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可以采取常規(guī)的管理措施，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控。

五、煙草行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施案例分析

5.1 案例一：某煙草企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

某煙草企業(yè)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施過程中，對(duì)原料采購、生產(chǎn)過程、產(chǎn)品質(zhì)量等方面進(jìn)行了全面而深入的分析。在原料采購環(huán)節(jié)，企業(yè)面臨著供應(yīng)商穩(wěn)定性和原料質(zhì)量的雙重風(fēng)險(xiǎn)。由于煙草原材料的供應(yīng)受到氣候、種植面積等多種因素的影響，供應(yīng)商的穩(wěn)定性難以保證，一旦出現(xiàn)供應(yīng)中斷，將嚴(yán)重影響企業(yè)的正常生產(chǎn)。同時(shí)，原料質(zhì)量的波動(dòng)也會(huì)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)生直接影響。為了應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)建立了完善的供應(yīng)商評(píng)估和管理體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行嚴(yán)格審核，選擇優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系，并定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)估和考核，確保供應(yīng)商的穩(wěn)定性和原料質(zhì)量的可靠性。

在生產(chǎn)過程中，設(shè)備故障和操作失誤是主要的風(fēng)險(xiǎn)因素。煙草生產(chǎn)設(shè)備的長期運(yùn)行容易出現(xiàn)故障，導(dǎo)致生產(chǎn)中斷，影響產(chǎn)品的按時(shí)交付。而員工的操作失誤也可能導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量問題，增加次品率。為了降低這些風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)加強(qiáng)了設(shè)備的維護(hù)和保養(yǎng)，建立了設(shè)備定期巡檢制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決設(shè)備故障隱患。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)和管理，提高員工的操作技能和安全意識(shí)，制定嚴(yán)格的操作規(guī)程，要求員工嚴(yán)格按照規(guī)程進(jìn)行操作，減少操作失誤的發(fā)生。

產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)是煙草企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的核心風(fēng)險(xiǎn)之一。產(chǎn)品質(zhì)量不僅關(guān)系到企業(yè)的聲譽(yù)和市場競爭力，還直接影響消費(fèi)者的健康。為了確保產(chǎn)品質(zhì)量，企業(yè)制定了嚴(yán)格的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測流程，從原料檢驗(yàn)、生產(chǎn)過程控制到成品檢驗(yàn)，每個(gè)環(huán)節(jié)都進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)。建立了完善的質(zhì)量追溯體系，一旦發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量問題，能夠迅速追溯到問題的源頭，及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。企業(yè)還不斷加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)投入，提高產(chǎn)品的科技含量和品質(zhì)，以滿足消費(fèi)者對(duì)高品質(zhì)煙草產(chǎn)品的需求。

通過以上風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施，該煙草企業(yè)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)得到了有效控制，產(chǎn)品質(zhì)量得到了顯著提高，生產(chǎn)效率也得到了提升。在過去的一年中，企業(yè)的次品率降低了 10%，生產(chǎn)中斷次數(shù)減少了 15%，產(chǎn)品的市場占有率提高了 8%，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

5.2 案例二：某地區(qū)煙草制品零售點(diǎn)布局規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

某地區(qū)在實(shí)施煙草制品零售點(diǎn)布局規(guī)定后，對(duì)其進(jìn)行了全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。評(píng)估結(jié)果顯示，布局規(guī)定的實(shí)施在一定程度上優(yōu)化了當(dāng)?shù)責(zé)煵菔袌龅牟季?#xff0c;提高了市場的集中度和競爭力。然而，也帶來了一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

一方面，部分零售戶反映布局規(guī)定導(dǎo)致零售點(diǎn)數(shù)量減少，競爭加劇，經(jīng)營壓力增大。一些原本位置不佳或經(jīng)營規(guī)模較小的零售戶可能面臨生存困境，這可能引發(fā)零售戶的不滿和投訴，對(duì)社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生一定的影響。另一方面，布局規(guī)定在實(shí)施過程中可能存在執(zhí)行不嚴(yán)格的情況，導(dǎo)致一些不符合條件的零售點(diǎn)仍然存在，影響市場的公平競爭。

針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，該地區(qū)采取了一系列應(yīng)對(duì)措施。加強(qiáng)對(duì)零售戶的政策宣傳和解釋工作，讓零售戶充分了解布局規(guī)定的目的和意義，爭取他們的理解和支持。通過舉辦培訓(xùn)班、發(fā)放宣傳資料等方式，幫助零售戶提升經(jīng)營管理能力，提高市場競爭力。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)布局規(guī)定執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，建立健全投訴舉報(bào)機(jī)制，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處，確保布局規(guī)定的嚴(yán)格執(zhí)行。

此外，該地區(qū)還根據(jù)市場變化和零售戶的反饋，適時(shí)對(duì)布局規(guī)定進(jìn)行調(diào)整和完善，以適應(yīng)市場的發(fā)展需求。通過合理調(diào)整零售點(diǎn)的布局和數(shù)量，在保證市場公平競爭的前提下，盡可能滿足零售戶的經(jīng)營需求，促進(jìn)煙草市場的健康穩(wěn)定發(fā)展。

5.3 案例三：新型煙草風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

新型煙草在市場、技術(shù)、政策等方面面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重點(diǎn)也圍繞這些方面展開。

在市場風(fēng)險(xiǎn)方面，新型煙草市場競爭激烈，市場份額爭奪異常激烈。由于新型煙草制品的市場尚處于發(fā)展階段，消費(fèi)者對(duì)其認(rèn)知和接受程度存在差異，市場需求波動(dòng)較大。同時(shí)，國際煙草巨頭憑借其強(qiáng)大的品牌影響力和市場推廣能力，在新型煙草市場中占據(jù)了較大的市場份額，給新型煙草公司帶來了巨大的競爭壓力。為了應(yīng)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)，新型煙草公司需要加強(qiáng)市場調(diào)研，深入了解消費(fèi)者需求和市場趨勢，制定精準(zhǔn)的市場定位和營銷策略，提高品牌知名度和市場份額。

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是新型煙草面臨的另一大挑戰(zhàn)。新型煙草制品的技術(shù)含量較高，技術(shù)更新?lián)Q代迅速。如果公司不能及時(shí)跟上技術(shù)發(fā)展的步伐，就可能導(dǎo)致產(chǎn)品技術(shù)落后，無法滿足消費(fèi)者的需求。同時(shí)，技術(shù)研發(fā)需要投入大量的資金和人力，如果研發(fā)失敗，將給公司帶來巨大的損失。因此，新型煙草公司需要加大技術(shù)研發(fā)投入，建立完善的技術(shù)研發(fā)體系，加強(qiáng)與科研機(jī)構(gòu)和高校的合作，提高技術(shù)創(chuàng)新能力，確保產(chǎn)品的技術(shù)領(lǐng)先性。

政策風(fēng)險(xiǎn)也是新型煙草不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)因素。由于新型煙草制品的特殊性，各國對(duì)其監(jiān)管政策存在差異，且政策變化頻繁。一些國家對(duì)新型煙草制品的監(jiān)管較為嚴(yán)格，限制了其市場推廣和銷售。政策的不確定性給新型煙草公司的發(fā)展帶來了很大的風(fēng)險(xiǎn)。為了應(yīng)對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)，新型煙草公司需要密切關(guān)注政策動(dòng)態(tài)，加強(qiáng)與政府部門的溝通和協(xié)調(diào)，積極參與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定，爭取政策支持，降低政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響。

六、煙草行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控策略與措施

6.1 政策風(fēng)險(xiǎn)防控

煙草企業(yè)應(yīng)高度重視政策風(fēng)險(xiǎn)，積極采取有效措施加以應(yīng)對(duì)。首先，建立專門的政策研究團(tuán)隊(duì)，該團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)具備豐富的政策分析經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，密切關(guān)注國家和地方政府在煙草專賣制度、煙草控制、稅收等方面的政策動(dòng)態(tài)。通過深入研究政策法規(guī)，及時(shí)準(zhǔn)確地解讀政策變化對(duì)企業(yè)的影響，為企業(yè)決策提供科學(xué)依據(jù)。

積極參與政策制定過程也是企業(yè)應(yīng)對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與政府部門的溝通與協(xié)作，主動(dòng)表達(dá)自身的訴求和建議，爭取在政策制定過程中充分考慮企業(yè)的實(shí)際情況和發(fā)展需求。通過參與政策制定，企業(yè)能夠更好地適應(yīng)政策變化，降低政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的不利影響。

企業(yè)還應(yīng)根據(jù)政策變化及時(shí)調(diào)整自身的發(fā)展戰(zhàn)略。當(dāng)政策對(duì)煙草行業(yè)的監(jiān)管力度加強(qiáng)時(shí)，企業(yè)應(yīng)加大在技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品研發(fā)等方面的投入，積極開發(fā)低危害、低焦油的煙草產(chǎn)品，以滿足消費(fèi)者對(duì)健康的需求。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)優(yōu)化生產(chǎn)流程，降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率，增強(qiáng)企業(yè)的市場競爭力。

6.2 市場風(fēng)險(xiǎn)防控

為了有效防控市場風(fēng)險(xiǎn)，煙草企業(yè)應(yīng)采取多元化的產(chǎn)品與服務(wù)策略。加大對(duì)新型煙草制品的研發(fā)和推廣力度，滿足不同消費(fèi)者的需求。針對(duì)年輕消費(fèi)者對(duì)時(shí)尚和個(gè)性化的追求，開發(fā)具有獨(dú)特口味和包裝的新型煙草產(chǎn)品；針對(duì)注重健康的消費(fèi)者，推出低焦油、低危害的煙草產(chǎn)品。通過多元化的產(chǎn)品布局，企業(yè)能夠降低對(duì)單一產(chǎn)品的依賴，提高市場適應(yīng)能力。

加強(qiáng)市場調(diào)研也是防控市場風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。企業(yè)應(yīng)深入了解消費(fèi)者的需求和偏好，掌握市場動(dòng)態(tài)和競爭對(duì)手的情況。通過市場調(diào)研，企業(yè)能夠及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品策略和營銷策略，提高產(chǎn)品的市場占有率。建立完善的市場監(jiān)測體系，實(shí)時(shí)跟蹤市場需求的變化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)市場風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，為企業(yè)決策提供及時(shí)準(zhǔn)確的信息支持。

此外，企業(yè)還應(yīng)建立市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。針對(duì)可能出現(xiàn)的市場需求下降、價(jià)格波動(dòng)、競爭加劇等風(fēng)險(xiǎn)，制定詳細(xì)的應(yīng)對(duì)措施。當(dāng)市場需求下降時(shí)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)市場營銷，拓展銷售渠道，提高產(chǎn)品的知名度和美譽(yù)度；當(dāng)價(jià)格波動(dòng)時(shí)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)成本控制，優(yōu)化采購渠道，降低原材料成本；當(dāng)競爭加劇時(shí)，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，提高產(chǎn)品質(zhì)量，提升企業(yè)的核心競爭力。通過建立應(yīng)急預(yù)案，企業(yè)能夠在市場風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)迅速做出反應(yīng)，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

6.3 操作風(fēng)險(xiǎn)防控

在生產(chǎn)過程中，煙草企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)設(shè)備的維護(hù)和保養(yǎng)，建立完善的設(shè)備管理制度。定期對(duì)生產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行檢查、維修和更新，確保設(shè)備的正常運(yùn)行。加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，提高員工的操作技能和安全意識(shí)，嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行生產(chǎn)，減少操作失誤的發(fā)生。建立質(zhì)量監(jiān)控體系，加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的檢測和控制，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)。

優(yōu)化供應(yīng)鏈管理也是降低操作風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與供應(yīng)商的合作，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，確保原材料的穩(wěn)定供應(yīng)和質(zhì)量安全。優(yōu)化物流配送流程，提高物流配送效率，降低運(yùn)輸成本和運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)庫存管理，合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。通過優(yōu)化供應(yīng)鏈管理，企業(yè)能夠提高供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性和可靠性，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

6.4 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防控

為了應(yīng)對(duì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，煙草企業(yè)應(yīng)加大研發(fā)投入，加強(qiáng)與科研機(jī)構(gòu)、高校的合作，共同開展技術(shù)研發(fā)。通過合作，企業(yè)能夠充分利用科研機(jī)構(gòu)和高校的科研資源和人才優(yōu)勢，提高企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力。加強(qiáng)對(duì)技術(shù)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)，建立一支高素質(zhì)的技術(shù)研發(fā)團(tuán)隊(duì)，為企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新提供人才支持。

企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)新技術(shù)的跟蹤和研究，及時(shí)掌握行業(yè)技術(shù)發(fā)展趨勢。當(dāng)出現(xiàn)新技術(shù)時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行評(píng)估和分析，判斷新技術(shù)對(duì)企業(yè)的影響，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行技術(shù)升級(jí)和改造。加強(qiáng)對(duì)信息安全的管理，建立完善的信息安全保障體系，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)信息系統(tǒng)的防護(hù)，防止黑客攻擊和數(shù)據(jù)泄露等信息安全事件的發(fā)生。

6.5 其他風(fēng)險(xiǎn)防控

煙草企業(yè)應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、職責(zé)和流程。制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和方法，定期對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過設(shè)定的閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出警報(bào)，提醒企業(yè)管理層采取相應(yīng)的措施。

加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力。通過培訓(xùn)，使員工了解風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的基本知識(shí)和技能，能夠在工作中識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)。建立員工激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)員工積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中表現(xiàn)突出的員工給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。