煙草在線固原消息　　為進一步加強職工食堂日常管理，規范食堂費用列支，突出審計監管實效，12月中旬，寧夏固原市局（公司）審計派駐對全市煙草系統職工食堂日常管理及經費收支情況實施了專項審計。

　　一是結合市局（公司）內部控制制度，以調查問卷的形式，對食堂日常管理、飯菜花樣、原料采購、廚師服務及食堂補貼資金的使用情況，在全市煙草職工范圍內實施了審前調查，通過調查進一步明確了審計工作重點，為下一步實施現場審計打下了牢固基礎。

　　二是以內控制度執行為重點，對照《職工食堂管理規定》查看食堂日常管理情況，查找制度執行過程中存在的紕漏，并提出切實可行的改進建議和意見。

　　三是對食堂采購物料的流程進行抽查，核實采購程序、方式是否合規、供應商資質是否齊全、采購的物料是否有產品檢驗（檢疫）合格證明、購進物料是否進行了復稱、查驗、登記和簽字確認。通過流程查看，強化食堂管理人員、廚師制度意識、規范意識。

　　四是根據四縣局（分公司）及市局（公司）本部食堂的賬務報銷記錄與管理員留存的原始購貨清單核對取證的方法，驗證食堂開支的真實性，進一步強化食堂賬務管理的規范性。

　　五是結合全系統紀檢監察工作會議精神，對2015年9月29日起職工食堂業務接待單位、審批程序、收支情況進行核實，確保食堂業務接待活動符合國家局及區局（公司）相關制度規定。

　　通過本次專項審計，進一步規范了職工食堂管理工作，提高了后勤服務質量及制度執行力。