煙草在線專(zhuān)稿　　在2014年全國(guó)煙草工作會(huì)議上，國(guó)家局黨組將貨幣資金保值增值定位為行業(yè)發(fā)展的重要潛力之一，首次提出“千方百計(jì)確保貨幣資金保值增值”的任務(wù)，明確要求煙草企業(yè)有效發(fā)揮資金存量?jī)?yōu)勢(shì)，加強(qiáng)與金融企業(yè)的戰(zhàn)略性合作，創(chuàng)新行業(yè)內(nèi)部資金融通渠道和運(yùn)作機(jī)制，高度重視‘以錢(qián)生錢(qián)’，確保行業(yè)資金‘不縮水’、提高貨幣資金回報(bào)率。由此可見(jiàn)，精心運(yùn)作存量資金，使得“錢(qián)生錢(qián)”變成現(xiàn)實(shí)，是行業(yè)發(fā)展必定選擇，是行業(yè)發(fā)展?jié)摿Ω凇，F(xiàn)結(jié)合吉安市煙草公司如何盤(pán)活資金存量，提高資金利用效率的基本情況，提出一些見(jiàn)解，以期拋磚引玉。

　　江西省吉安市煙草公司成立于1985年，歷經(jīng)近30年的發(fā)展，發(fā)生了翻天覆地的變化，近年來(lái)，吉安煙草的經(jīng)濟(jì)效益相對(duì)較好，流動(dòng)的貨幣資金數(shù)額也相對(duì)較大，貨幣資金占企業(yè)資產(chǎn)總額比重也逐年增長(zhǎng)，因此加強(qiáng)貨幣資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重中之重。為達(dá)到今年貨幣資金利息凈收益保3爭(zhēng)4的目標(biāo)，必須采取相應(yīng)的策略，大力盤(pán)活現(xiàn)有的資金存量，達(dá)到提高資金利用效率的目的。

　　一、遵循資金運(yùn)動(dòng)結(jié)構(gòu)規(guī)律的原則。根據(jù)企業(yè)長(zhǎng)短資金需要量，統(tǒng)籌規(guī)劃，核定最科學(xué)、最先進(jìn)、最合理的流動(dòng)資金，在保持企業(yè)資金的合理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上盤(pán)活存量資金。企業(yè)在加強(qiáng)部門(mén)協(xié)同的基礎(chǔ)上提高資金使用效率。吉安市財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)與其它各部門(mén)的溝通，尤其是與卷煙采購(gòu)、煙葉購(gòu)銷(xiāo)、工程建設(shè)等需要大額資金使用部門(mén)的溝通合作，及時(shí)了解、反饋資金需求的時(shí)間、金額以及變動(dòng)情況，以便財(cái)務(wù)部門(mén)能及時(shí)調(diào)整資金計(jì)劃，合理安排資金，減少因信息不暢造成的資金低效益占用。同時(shí)密切關(guān)注卷煙庫(kù)存，優(yōu)化卷煙庫(kù)存結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)資金使用效益。加強(qiáng)與各工業(yè)公司的有效溝通，協(xié)調(diào)工業(yè)公司均衡供貨，保持卷煙的合理庫(kù)存結(jié)構(gòu)及數(shù)量，減少資金的無(wú)效占用，有效提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)次數(shù)，提升企業(yè)資金使用效益。

　　二、對(duì)流動(dòng)資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程進(jìn)行全面控制，有效調(diào)節(jié)。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，利用數(shù)值最優(yōu)化的方法來(lái)選擇流動(dòng)資金最合理的占用定額。目前對(duì)我們商業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，提高貨幣資金使用效率，就要充分利用現(xiàn)行銀行不同存期利率的差異，盡可能提升資金存款的收益水平，實(shí)現(xiàn)存款資金最大化增值。而銀行利息收益是穩(wěn)定收益，是實(shí)現(xiàn)貨幣資金保值增值有效手段，是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)渠道。而銀行活期存款利息年利率僅為0.35%，收益不高，吉安市煙草公司跟銀行達(dá)成協(xié)議，保證賬戶(hù)中一定數(shù)額的資金以活期存款形式存放銀行存款，超過(guò)數(shù)額的資金自動(dòng)轉(zhuǎn)為協(xié)定存款形式。以前定期存款都是一年期為主，2014年開(kāi)始存入了部分兩年期，同時(shí)根據(jù)資金需求，合理安排三個(gè)月、六個(gè)月的短期存款，通過(guò)長(zhǎng)、短期存款的相互搭配，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)。充分利用銀行利率優(yōu)惠政策，最大限度地提高利息收益。

　　三、增收節(jié)支，開(kāi)源節(jié)流。這是聚財(cái)?shù)妮^好方式，是實(shí)現(xiàn)貨幣資金保值增值重要渠道。吉安市煙草公司嚴(yán)格控制企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用的增長(zhǎng)，通過(guò)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的精細(xì)化管理，使費(fèi)用得到有效控制。2014年初，根據(jù)省公司預(yù)算批復(fù)，合理核定、審批各分公司和各部門(mén)的費(fèi)用預(yù)算控制數(shù)。繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等非生產(chǎn)性費(fèi)用的管理。2014年加大了預(yù)算執(zhí)行的硬約束力。費(fèi)用的支出都要嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，市公司財(cái)務(wù)部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行先預(yù)算后開(kāi)支，無(wú)預(yù)算不開(kāi)支，超預(yù)算停開(kāi)支的原則。凡納入預(yù)算項(xiàng)目、額度的資金需求，必須按規(guī)定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，否則拒絕支付。在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用這三項(xiàng)費(fèi)用上，按可控制程度強(qiáng)弱分為可控費(fèi)用和不可控費(fèi)用，從中挖掘“節(jié)流”潛力。充分利用增收空間和節(jié)支范圍，諸如辦公經(jīng)費(fèi)、車(chē)輛開(kāi)支、水電費(fèi)用等，在確保正常運(yùn)轉(zhuǎn)前提下，盡量減少不必要開(kāi)支，以達(dá)到開(kāi)源節(jié)流的目的。卷煙重點(diǎn)在物流費(fèi)用的控制上，要按現(xiàn)代物流“高效率、低成本”的目標(biāo)，努力降低物流費(fèi)用。

　　四、企業(yè)進(jìn)一步建立和健全資金管理制度。在資金的取得、資金的劃撥。資金的支付、資金的運(yùn)用上建立了一套嚴(yán)格的手續(xù)和審批的程序，使之有章可行，運(yùn)作有序。近年來(lái)，隨著電子商務(wù)的高速發(fā)展，卷煙貨款結(jié)算形式日趨高效、快捷。吉安市煙草公司按與合作銀行合作開(kāi)發(fā)的后臺(tái)扣款系統(tǒng)進(jìn)行卷煙貨款的回籠外，積極與銀行簽訂合作協(xié)議，探索新的卷煙電子結(jié)算平臺(tái)。將卷煙訂貨系統(tǒng)與銀行結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行有效融合，在訂貨系統(tǒng)中增加了支付功能，研發(fā)網(wǎng)上跨行支付結(jié)算平臺(tái)。利用這一平臺(tái)，零售客戶(hù)在網(wǎng)上訂貨成功后，可同時(shí)進(jìn)行貨款結(jié)算。2014年初步選定有條件的客戶(hù)進(jìn)行試點(diǎn)，等時(shí)機(jī)成熟后再逐步推廣。利用高效的貨款結(jié)算方式，提高貨款回籠速度，加速貨款到賬時(shí)間。2014年完善了內(nèi)控制度，對(duì)于不相容崗位分離管理，相互牽制，相互監(jiān)督。建立“領(lǐng)導(dǎo)直系親屬回避；嚴(yán)格授權(quán)辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)；財(cái)務(wù)人員崗位定期輪換；票據(jù)、密碼與印鑒分離保管；稽核與票據(jù)錄入、出納與銀行對(duì)帳、往來(lái)帳錄入與核對(duì)等職能分離；不定期抽查盤(pán)點(diǎn)貨幣資金；票據(jù)領(lǐng)取、辦理匯款業(yè)務(wù)登記等等”內(nèi)控制度，從職能分離上保證資金安全，杜絕了經(jīng)濟(jì)犯罪的可能性。在資金的支付使用上，吉安市煙草公司一直以來(lái)是收支兩條線，全市的貨款集中在市公司，各分公司只有一個(gè)費(fèi)用支出賬戶(hù)，每個(gè)月市公司嚴(yán)格按照預(yù)算對(duì)各分公司撥款。通過(guò)網(wǎng)上銀行進(jìn)行內(nèi)部撥款、網(wǎng)上申報(bào)繳納稅款，縮短了行業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與稅務(wù)、銀行之間的時(shí)間差距，這樣分公司的閑散資金被歸集到市公司，可以統(tǒng)一用來(lái)做存款，獲取更多利潤(rùn)。

　　總之，提高資金收益，是管理企業(yè)資金重要目標(biāo)，因?yàn)槭找嬉馕吨Y金增加，意味著理財(cái)成功。如何善用“家底”，保值增值，是當(dāng)前擺在我們面前的一大課題，個(gè)人覺(jué)得如果煙草行業(yè)能夠建立起統(tǒng)一的金融管理平臺(tái)，讓各種資金得到有效管理，有專(zhuān)業(yè)的金融管理隊(duì)伍，穩(wěn)步開(kāi)展專(zhuān)業(yè)化資本運(yùn)作，那么就能更好地實(shí)現(xiàn)貨幣資金保值增值。